ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 декабря 2013 г. № 1134-П

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА И СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ
ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО И ОТВЕТСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ, ПОВЫШЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ БЮДЖЕТОВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ
НА 2014 - 2018 ГОДЫ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 26.03.2014 № 233-П,
от 22.07.2014 № 563-П, от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П,
от 12.03.2015 № 212-П, от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

В целях реализации исполнения расходных обязательств Ямало-Ненецкого автономного округа на основе долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ямало-Ненецкого автономного округа, оптимального уровня налоговой и долговой нагрузки, создания финансовых резервов, повышения качества управления муниципальными финансами в Ямало-Ненецком автономном округе, повышения эффективности использования бюджетных средств Правительство Ямало-Ненецкого автономного округа постановляет:
1. Утвердить прилагаемую государственную программу Ямало-Ненецкого автономного округа "Управление государственными финансами Ямало-Ненецкого автономного округа и создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе на 2014 - 2018 годы".
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа Свинцову А.П.

Губернатор
Ямало-Ненецкого автономного округа
Д.Н.КОБЫЛКИН





Утверждена
постановлением Правительства
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 декабря 2013 года № 1134-П

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА И СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ
ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО И ОТВЕТСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ, ПОВЫШЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ БЮДЖЕТОВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ
НА 2014 - 2018 ГОДЫ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 26.03.2014 № 233-П,
от 22.07.2014 № 563-П, от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П,
от 12.03.2015 № 212-П, от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

ПАСПОРТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Ответственный исполнитель Государственной программы
департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа
Соисполнители Государственной программы
нет
Цели Государственной программы
1. Обеспечение исполнения расходных обязательств Ямало-Ненецкого автономного округа на основе долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ямало-Ненецкого автономного округа, оптимального уровня налоговой и долговой нагрузки, создания финансовых резервов, а также повышения эффективности использования бюджетных средств.
2. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе и повышения качества управления муниципальными финансами в Ямало-Ненецком автономном округе
Задачи Государственной программы
1. Организовать качественный бюджетный процесс, включающий стадии планирования, исполнения, формирования отчетности и контроля.
2. Проводить взвешенную и предсказуемую бюджетную и налоговую политику.
3. Обеспечить доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению окружного бюджета.
4. Обеспечить эффективность управления государственным долгом.
5. Совершенствовать системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в Ямало-Ненецком автономном округе.
6. Сократить дифференциацию муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе в уровне их бюджетной обеспеченности, сбалансированности местных бюджетов.
7. Повысить эффективность управления муниципальными финансами в Ямало-Ненецком автономном округе
Сроки реализации Государственной программы
в силу постоянного характера решаемых в рамках Государственной программы Ямало-Ненецкого автономного округа задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
государственная программа реализуется на постоянной основе с 01 января 2014 года по 31 декабря 2018 года, без выделения этапов
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Показатели Государственной программы
1. Доля просроченной кредиторской задолженности окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения).
2. Рейтинг Ямало-Ненецкого автономного округа по качеству управления региональными финансами (по оценке Минфина России).
3. Кредитный рейтинг по национальной шкале, присвоенный обязательствам Ямало-Ненецкого автономного округа (по оценке международного рейтингового агентства "Standard&Poor`s").
4. Доля расходов окружного бюджета, формируемых в рамках целевых программ, % расходов (за вычетом субвенций из федерального бюджета) (соблюдение ограничения).
5. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального района (городского округа) к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания.
6. Доля муниципальных районов (городских округов), имеющих надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса (I степень)
Программно-целевые инструменты Государственной программы
в рамках Государственной программы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Подпрограммы
1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
2. Управление государственным долгом Ямало-Ненецкого автономного округа.
3. Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в Ямало-Ненецком автономном округе.
4. Обеспечение реализации Государственной программы
Финансовое обеспечение Государственной программы (тыс. руб.)
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)
Общий объем финансирования - 107083907
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 3420)
Объем финансирования Государственной программы, утвержденный законом об окружном бюджете/планируемый к утверждению, - 107083907
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
Справочно:
планируемый объем федеральных средств (внебюджетных средств)
2014 год - 20012549
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 3420)
20012549
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2015 год - 20814626
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
20814626
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2016 год - 21816888
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
21816888
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2017 год - 22219922
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
22219922
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2018 год - 22219922
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
22219922
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
Ожидаемые результаты реализации Государственной программы
1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни.
2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в целях обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества.
3. Закрепление программно-целевого принципа управления расходами Ямало-Ненецкого автономного округа.
4. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации.
5. Снижение зависимости местных бюджетов в Ямало-Ненецком автономном округе от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета и повышение самостоятельности органов местного самоуправления.
6. Сокращение уровня (недопущение возникновения) просроченной кредиторской задолженности.
7. Развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне.
8. Рост качества управления муниципальными финансами и сокращение нарушений бюджетного законодательства

I. Характеристика текущего состояния
сферы управления государственными финансами
Ямало-Ненецкого автономного округа

Государственная программа разработана в целях формирования единой государственной бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - автономный округ) и функционирования бюджетной системы.
Государственная программа разработана во исполнение:
- постановления Правительства автономного округа от 15 ноября 2013 года № 960-П "О Государственных программах Ямало-Ненецкого автономного округа";
- Закона автономного округа от 27 апреля 2011 года № 49-ЗАО "О прогнозировании, стратегическом и программном планировании социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа".
Государственная программа разработана во взаимосвязи со следующими документами в области стратегического и финансового планирования:
- распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года № 1662-р "О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года";
- Законом автономного округа от 24 декабря 2012 года № 148-ЗАО "О Программе социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа на 2012 - 2016 годы";
- Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р;
- постановлением Правительства автономного округа от 27 декабря 2010 года № 548-П "О Программе Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению эффективности бюджетных расходов Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2012 года";
- постановлением Правительства автономного округа от 27 декабря 2012 года № 1174-П "Об утверждении долгосрочной бюджетной стратегией Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2030 года";
- бюджетными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному собранию о бюджетной политике;
- докладами о результатах и основных направлениях деятельности департамента финансов автономного округа;
- основными направлениями бюджетной и налоговой политики автономного округа, утвержденными постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 05 сентября 2012 года № 739-П "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Ямало-Ненецкого автономного округа на 2013 - 2015 годы";
- распоряжением Правительства Российской Федерации от 04 марта 2013 года № 293-р "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Управление государственными финансами";
- приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03 декабря 2010 года № 552 "О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами".
Государственная программа направлена на регулирование бюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает автономный округ в целом.
Ответственным исполнителем Государственной программы является департамент финансов автономного округа. Департамент финансов автономного округа является центральным исполнительным органом государственной власти округа, проводящим государственную политику и осуществляющим исполнительно-распорядительную деятельность в сфере выработки, проведения единой бюджетной и налоговой политики в автономном округе. Департамент финансов автономного округа осуществляет свою деятельность на основании постановления Правительства автономного округа от 24 июня 2010 года № 84-П "О департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа".
Безусловное выполнение принятых расходных обязательств, долгосрочная сбалансированность окружного бюджета, эффективное управление государственным долгом автономного округа и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы автономного округа.
Устойчивость системы государственных финансов автономного округа имеет ключевое значение в модернизации экономики автономного округа, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата в рамках реализации Стратегии социально-экономического развития автономного округа до 2020 года, утвержденной постановлением Законодательного Собрания автономного округа от 14 декабря 2011 года № 839.
Процесс реформирования системы управления государственными финансами автономного округа в последние годы осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Осуществлялись последовательные меры по реформированию бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления региональными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов. В целях перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты, были внедрены такие инструменты, как доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, обоснования бюджетных ассигнований, долгосрочные и ведомственные целевые программы, формирование государственных заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг.
Первым крупным межведомственным проектом по внедрению инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, была система докладов об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования автономного округа, сформированная в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 31 июля 2008 года № 405-А "Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов". Доклады были сформированы всеми исполнительными органами государственной власти автономного округа, ежегодно проводилась оценка эффективности их реализации. Данный документ призван обеспечить информацией, необходимой для составления проекта окружного бюджета, исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа. Однако, в результате внедрения данного инструмента стало понятно, что для построения надежного программно-целевого механизма, целеполагание и определение необходимых объемов финансирования должно основываться не на ведомственной структуре, а на целях и задачах Стратегии социально-экономического развития автономного округа.
Следующим крупным проектом в сфере внедрения программного бюджетирования была Программа Правительства автономного округа по повышению эффективности бюджетных расходов автономного округа на период до 2012 года, утвержденная постановлением Правительства автономного округа от 27 декабря 2010 года № 548-П (далее - Программа повышения эффективности бюджетных расходов), которая предусматривала реализацию мер по созданию резервного фонда автономного округа, совершенствованию системы прогнозирования доходов окружного бюджета, повышению эффективности управления имуществом, сокращению расходов на аппарат управления, совершенствованию правового положения государственных учреждений. В ходе реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов были также заложены основы для перехода к программному бюджету, усовершенствованы механизмы финансового контроля, государственных закупок, обеспечена информационная составляющая управления общественными финансами. С помощью указанных мер удалось не только существенно повысить эффективность и результативность работы органов государственной власти автономного округа, но и создать условия для улучшения социально-экономической обстановки и инвестиционного климата в регионе.
Также в целях повышения эффективности расходов окружного бюджета был принят приказ департамента финансов автономного округа от 30 декабря 2011 года № 127 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств окружного бюджета". Основными целями проведения указанного мониторинга являются стимулирование главных администраторов средств окружного бюджета к повышению качества управления финансами на стадии планирования и исполнения окружного бюджета и формирования отчетности. Мониторинг направлен на анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающих такие элементы бюджетного процесса, как среднесрочное финансовое планирование, исполнение бюджета, составление отчетности, финансовый контроль, исполнение судебных актов, кадровый потенциал финансовых подразделений главных распорядителей бюджетных средств и управление активами.
Указанный мониторинг позволяет выявить не только положительные стороны практики финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, но и имеющиеся у них недостатки, определить факторы, негативно влияющие на качество финансового менеджмента. В целом, такой мониторинг на практике зарекомендовал себя как действенный инструмент совершенствования финансовой деятельности главных распорядителей бюджетных средств, оказания им методологической и практической помощи и выработки рекомендаций по результатам его применения. Использование данного инструмента стало одним из факторов, способствовавших отнесению автономного округа Минфином России к первой (наиболее высокой) группе по качеству финансового менеджмента.
Принятые в последние годы на федеральном и региональном уровнях стратегические документы определяют задачи и создают все предпосылки для перехода на программно-целевой принцип организации деятельности органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, разработки и принятия программных бюджетов и внедрения соответствующих инструментов достижения установленных вышеуказанными документами целей.
Главная задача программно-целевого принципа заключается в том, чтобы переориентировать бюджетный процесс от управления ресурсами бюджета к управлению результатами за счет расширения полномочий и повышения ответственности участников бюджетного процесса в условиях четких планов на среднесрочную перспективу. Для этого необходимо, чтобы механизмы реализации социально-экономической политики автономного округа имели надежное точно просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть четко определены объемы финансовых ресурсов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социально-экономической политики.
В настоящее время (по состоянию на середину 2013 года) в автономном округе сформирована необходимая нормативная правовая база внедрения программно-целевого бюджетирования, которая представлена следующими документами:
1) Законом автономного округа от 27 апреля 2011 года № 49-ЗАО "О прогнозировании, стратегическом и программном планировании социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа";
2) постановлением Правительства автономного округа от 15 ноября 2013 года № 960-П "О Государственных программах Ямало-Ненецкого автономного округа";
3) распоряжением Правительства автономного округа от 16 августа 2012 года № 511-РП "Об утверждении перечня государственных программ Ямало-Ненецкого автономного округа";
4) постановлением Правительства автономного округа от 27 декабря 2012 года № 1174-П "Об утверждении долгосрочной бюджетной стратегии Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2030 года".
В соответствии с задачами, поставленными Программой повышения эффективности бюджетных расходов, а также Указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 596 "О долгосрочной государственной экономической политике", Правительством автономного округа в 2012 году утверждена Долгосрочная бюджетная стратегия автономного округа до 2030 года (далее - Бюджетная стратегия).
Целью Бюджетной стратегии является обеспечение предсказуемости реакции бюджетной системы автономного округа на внешние и внутренние макроэкономические вызовы и возможности, которые могут возникать вследствие реализации различных сценариев развития российской и мировой экономики, в том числе за счет определения превентивного применения необходимых мер при негативном воздействии внешних экономических факторов, а также обеспечения связи между долгосрочными целями государственных программ автономного округа, конкретными индикаторами их выполнения и бюджетными проектировками на среднесрочный период.
Однако, несмотря на предпринимаемые усилия, в сфере управления государственными (общественными) финансами автономного округа в настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
1) недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования, в частности:
- недостатки системы стратегического планирования и, соответственно, увязки между стратегическим и бюджетным планированием, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых и др.) и нормативного регулирования для достижения целей государственной политики;
- незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования государственных (муниципальных) программ;
2) отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного, окружного и местных бюджетов;
3) нестабильность доходной базы окружного и местных бюджетов;
4) отсутствие стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, в том числе:
- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления в автономном округе к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений;
- обособленность планирования текущих и инвестиционных бюджетных расходов, размывающая ответственность за достижение результатов государственной политики;
5) отставание системы финансового контроля от современных требований;
6) разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей государственного и муниципального управления, в том числе в сфере управления государственными (общественными) финансами;
7) недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Основными направлениями решения представленных проблем в сфере управления государственными финансами автономного округа являются:

№ п/п
Проблемы
Пути их решения
1
2
3
1.
Недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования
- разработка государственных программ автономного округа;
- построение программного бюджета;
- разработка методологии формирования "потолков" расходов, обеспечивающих предсказуемость финансовых ресурсов для ответственных исполнителей государственных программ и мотивирующих к совершенствованию механизмов приоритезации расходов внутри отраслей
2.
Отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного, окружного и местных бюджетов
- совершенствование правил формирования и использования средств резервного фонда автономного округа;
- проведение консервативной политики управления государственным долгом автономного округа;
- создание механизмов, позволяющих оперативно оптимизировать расходные обязательства автономного округа в случае необходимости
3.
Нестабильность доходной базы окружного и местных бюджетов
- проведение консервативной политики прогнозирования доходов окружного бюджета;
- повышение точности прогнозирования доходов;
- стимулирование инвестиционной и инновационной активности;
- оптимизация налоговых льгот;
- развитие малого и среднего бизнеса как основы долгосрочной и стабильной налоговой базы
4.
Отсутствие стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов
- внедрение программно-целевого принципа управления расходами;
- недопустимость принятия новых расходных обязательств автономного округа без оценки финансовых последствий;
- конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств;
- совершенствование системы финансового обеспечения оказания государственных услуг (выполнения работ)
5.
Отставание системы финансового контроля от современных требований
- развитие механизмов внутриведомственного финансового контроля;
- использование методов аудита эффективности наряду с аудитом законности и финансовым аудитом;
- разграничения полномочий органов государственного (муниципального) внешнего и внутреннего финансового контроля
6.
Разрозненность и фрагментарность информационных систем
- развитие единой системы "Электронный бюджет"
7.
Недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств
- прозрачность и открытость бюджетного процесса, предполагающие общедоступность информации о бюджетных расходах и системе целей и результатов государственной политики, их понятность для граждан и полезность для осуществления общественного контроля;
- проведение опросов населения

II. Структура Государственной программы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

№ п/п
Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) Государственной программы, подпрограмм, ведомственных целевых программ
Объемы финансирования (тыс. руб.)
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8

Государственная программа (всего)
107083907
20012549
20814626
21816888
22219922
22219922

Ответственный исполнитель (всего)
107083907
20012549
20814626
21816888
22219922
22219922

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Соисполнитель (всего)
0
0
0
0
0
0

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0
1.
Подпрограмма 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
357508
115747
110712
43683
43683
43683

Ответственный исполнитель (всего)
357508
115747
110712
43683
43683
43683

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Соисполнитель (всего)
0
0
0
0
0
0

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0
2.
Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом автономного округа"
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534

Ответственный исполнитель (всего)
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Соисполнитель (всего)
0
0
0
0
0
0

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0
3.
Подпрограмма 3 "Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе"
85145386
15910170
17308804
17308804
17308804
17308804

Ответственный исполнитель (всего)
85145386
15910170
17308804
17308804
17308804
17308804

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Соисполнитель (всего)
0
0
0
0
0
0

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0
4.
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации Государственной программы"
2710809
593271
578933
526803
505901
505901

Ответственный исполнитель (всего)
2710809
593271
578933
526803
505901
505901

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Соисполнитель (всего)
0
0
0
0
0
0

Подведомственное государственное учреждение (по виду субсидии) (всего)
0
0
0
0
0
0

Детализированный перечень мероприятий подпрограмм настоящей Государственной программы на 2014 год приведен в приложении к настоящей Государственной программе.

III. Перечень показателей Государственной программы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 22.07.2014 № 563-П)

1. Показатели Государственной программы
(абзац введен постановлением Правительства ЯНАО от 20.01.2015 № 27-П)

№ п/п
Наименование Государственной программы (Подпрограммы), показателя
№ мероприятий, влияющих на показатель
Единица измерения
Значение показателей эффективности
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
вес показателя
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Государственная программа
2.
Цель 1 Государственной программы "Обеспечение исполнения расходных обязательств автономного округа на основе долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа, оптимального уровня налоговой и долговой нагрузки, создания финансовых резервов, а также повышения эффективности использования бюджетных средств"










3.
1. Доля просроченной кредиторской задолженности окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения)

%
+ 0
< 3
< 3
< 3
< 3
< 3
< 3
0,15
4.
2. Рейтинг автономного округа по качеству управления региональными финансами (по оценке Минфина России)

%
100
100
100
100
100
100
100
0,3
5.
3. Кредитный рейтинг по национальной шкале, присвоенный обязательствам автономного округа (по оценке международного рейтингового агентства "Standard &Poor`s")

%
100
100
100
100
100
100
100
0,1
6.
4. Доля расходов окружного бюджета, формируемых в рамках целевых программ, % расходов (за вычетом субвенций из федерального бюджета) (соблюдение ограничения)

%
> 90
> 90
> 90
> 93
> 93
> 93
> 93
0,17
7.
Цель 2 Государственной программы "Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований в автономном округе и повышения качества управления муниципальными финансами в автономном округе"










8.
5. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального района (городского округа) к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания

%
91,2
95,9
80
80
80
80
80
0,14
9.
6. Доля муниципальных районов (городских округов), имеющих надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса (I степень)

%
38
38
46
70
70
70
70
0,14
(п. 9 в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
10.
Подпрограмма 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" (суммарный коэффициент веса показателей - 0,5)
11.
Цель Подпрограммы 1 "Организовать качественный бюджетный процесс, включающий стадии планирования, исполнения, формирования отчетности и контроля"










12.
Задача Подпрограммы 1.1 "Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)"










13.
Задача Подпрограммы 1.4 "Эффективно управлять финансовыми активами, в частности резервными средствами"










14.
1.1. Исполнение расходных обязательств окружного бюджета, % плановых назначений (соблюдение ограничения)
2 - 6, 8
%
+ 96,2
> 95
> 95
> 95
> 95
> 95
> 95
0,3
15.
1.4. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств окружного бюджета
2 - 6, 8
%
100
100
100
100
100
100
100
0,32
16.
Цель Подпрограммы 1 "Проводить взвешенную и предсказуемую бюджетную и налоговую политику"










17.
Задача Подпрограммы 1.2 "Поддерживать оптимальный уровень налоговой нагрузки на экономику автономного округа"










18.
Задача Подпрограммы 1.3 "Внедрять эффективные методы финансового управления (координация стратегического и бюджетного планирования, долгосрочное финансовое планирование, внедрение программного бюджета, стандартизация государственных услуг)"










19.
1.2. Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения)
1
%
< 3
< 3
< 3
< 3
< 3
< 3
< 3
0,13
20.
1.3. Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов
1
%
100
100
100
100
100
100
100
0,15
21.
Цель Подпрограммы 1 "Обеспечить доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению окружного бюджета"










22.
Задача Подпрограммы 1.5 "Обеспечить прозрачность финансовой (налогово-бюджетной) информации о государственных финансах автономного округа"










23.
1.5. Размещение на официальном сайте департамента финансов автономного округа законов об окружном бюджете, отчетов об исполнении окружного бюджета, Государственной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов автономного округа
7
%
100
100
100
100
100
100
100
0,1
24.
Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом" (суммарный коэффициент веса показателей - 0,2)
25.
Цель Подпрограммы 2 "Эффективное управление государственным долгом автономного округа"










26.
Задача Подпрограммы 2.1 "Обеспечивать состояние структуры и объема государственного долга автономного округа на приемлемом и экономически обоснованном уровне"










27.
2.1. Отношение объема государственного долга автономного округа (за вычетом государственных гарантий автономного округа) к доходам окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений, % на конец года (соблюдение ограничения)
2, 5, 6
%
+ 10
< 40
< 40
< 40
< 40
< 40
< 40
0,15
28.
Задача Подпрограммы 2.2 "Минимизировать стоимость заимствований"










29.
2.5. Отношение годовой суммы платежей по обслуживанию государственного долга автономного округа к расходам окружного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций (соблюдение ограничения)
1
%
+ 0
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15
< 15
0,15
30.
Задача 2.3 "Поддерживать кредитный рейтинг автономного округа на достигнутом уровне, создавать предпосылки для его повышения"










31.
2.2. Отсутствие просроченных долговых обязательств автономного округа
3
%
100
100
100
100
100
100
100
0,15
32.
Задача Подпрограммы 2.4 "Совершенствовать механизм управления государственным долгом автономного округа"










33.
2.3. Доля выданных государственных гарантий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений, % на конец года (соблюдение ограничения)
7
%
+ 1,5
< 7
< 20
< 20
< 20
< 20
< 20
0,15
34.
2.4. Отношение объема выплат по государственным гарантиям автономного округа к общему объему предоставленных государственных гарантий автономного округа (соблюдение ограничения)
7
%
+ 0
< 5
< 5
< 5
< 5
< 5
< 5
0,15
35.
Задача Подпрограммы 2.5 "Осуществлять мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3%"










36.
2.6. Доля долговых обязательств государственных унитарных предприятий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения)
4
%
+ 2
< 10
< 10
< 10
< 10
< 10
< 10
0,1
37.
2.7. Доля просроченной кредиторской задолженности унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3% в общем объеме расходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения)
4
%
+ 0
< 5
< 5
< 5
< 5
< 5
< 5
0,15
38.
Подпрограмма 3 "Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе" (справочно: суммарный коэффициент веса показателей - 0,3)
39.
Цель Подпрограммы 3 "Обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в автономном округе"










40.
Задача Подпрограммы 3.1 "Осуществлять нормативное правовое регулирование системой межбюджетных отношений в сфере управления муниципальными финансами"










41.
3.3. Доля субсидий из окружного бюджета местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями утверждено законом об окружном бюджете, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам
1 - 3
%
100
99,9
100
100
100
100
100
0,12
42.
3.4. Доля межбюджетных субсидий, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам
1 - 3
%
77
80
80
80
80
80
80
0,12
43.
Цель Подпрограммы 3 "Сокращение дифференциации в уровне бюджетной обеспеченности местных бюджетов в автономном округе и содействие сбалансированности местных бюджетов"










44.
Задача Подпрограммы 3.2 "Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам"










45.
3.1. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам
4 - 6
%
27
30,1





0,12
46.
3.2. Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета (за исключением субвенций)
4 - 6
%
8,2
10
10
10
10
10
10
0,14
47.
Цель Подпрограммы 3 "Повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе"










48.
Задача Подпрограммы 3.3 "Обеспечивать методическую поддержку и применение мер стимулирующего характера в целях повышения качества управления муниципальными финансами"










49.
3.5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в автономном округе
7 - 9
%
0
0
0
0
0
0
0
0,1
50.
3.6. Доля муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации
7 - 9
%
0
0
0
0
0
0
0
0,1
51.
3.7. Доля расходов бюджетов муниципальных образований в автономном округе, формируемых в рамках муниципальных программ
7 - 9
%
40
42
90
90
90
90
90
0,1
52.
3.8. Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству
7 - 9
%
20
18
16
< 14
< 12
< 12
< 12
0,1
(п. 52 в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
53.
3.9. Доля муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов
7 - 9
%
4
4
4
0
3
3
3
0,1
(п. 53 в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
(таблица в ред. постановления Правительства ЯНАО от 12.03.2015 № 212-П)

2. Порядок (методика) определения показателей эффективности
реализации Государственной программы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Таблица М-1

1. Доля просроченной кредиторской задолженности окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности окружного бюджета к общему объему расходов окружного бюджета, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Дк = (Оп / Ор) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем просроченной кредиторской задолженности окружного бюджета
Оп
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем расходов окружного бюджета
Ор
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности

Таблица М-2

2. Рейтинг автономного округа по качеству управления региональными финансами (по оценке Минфина России)
Единица измерения
%
Определение показателя
Рейтинг автономного округа по качеству управления региональными финансами (по оценке Минфина России)
Алгоритм формирования показателя
При присвоении Минфином России автономному округу I, II или III степени качества управления региональными финансами показатель принимает значение 100, 50 и 20% соответственно
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Невыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Минфин России, источник опубликования информации - официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет

Таблица М-3

3. Кредитный рейтинг по национальной шкале, присвоенный обязательствам автономного округа (по оценке международного рейтингового агентства "Standard&Poor`s")
Единица измерения
%
Определение показателя
Соотношение кредитного рейтинга по национальной шкале, присвоенный обязательствам автономного округа (по оценке международного рейтингового агентства "Standard&Poor`s"), к суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации
Алгоритм формирования показателя
При превышении кредитного рейтинга, присвоенного автономному округу, суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации показатель принимает значение 120%, при одинаковых значениях - 100%, ниже суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации - 80%
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Невыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Международное рейтинговое агентство "Standard&Poor`s", источник опубликования информации - официальный сайт международного рейтингового агентства "Standard&Poor`s" в информационно-телекоммуникационной сети Интернет

Таблица М-4

4. Доля расходов окружного бюджета, формируемых в рамках целевых программ (% расходов) (за вычетом субвенций из федерального бюджета) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема расходов окружного бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к общему объему расходов окружного бюджета (за исключением расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета), выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Дп = (Опр / Орс) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем расходов окружного бюджета, формируемых в рамках целевых программ
Опр
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем расходов окружного бюджета (за исключением расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета)
Орс
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности; сведения департамента финансов автономного округа

Таблица М-5

5. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального района (городского округа) к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального района (городского округа) к уровню средней расчетной бюджетной обеспеченности после ее выравнивания, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Бо = (Бо(min) / Бо(avg)) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Уровень расчетной бюджетной обеспеченности наименее обеспеченного муниципального района (городского округа)
Бо(min), показатель рассчитывается в порядке, установленном Законом автономного округа от 18.12.2009 № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе"
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Уровень средней расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) после ее выравнивания
Бо(avg), показатель рассчитывается в порядке, установленном Законом автономного округа от 18.12.2009 № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе"
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

Таблица М-6

6. Доля муниципальных районов (городских округов), имеющих надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса (I степень)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение количества муниципальных районов (городских округов), имеющих надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса (I степень), к их общему количеству, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Ккб = (Мп / Мо) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Количество муниципальных районов (городских округов), имеющих надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса (I степень)
Мп, показатель рассчитывается в порядке, установленном постановлением Правительства автономного округа
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общее количество муниципальных районов и городских округов в автономном округе
Мо
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

IV. Условия предоставления и методика расчета субсидий
местным бюджетам на реализацию муниципальных программ,
направленных на достижение целей, соответствующих
Государственной программе
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Предоставление субсидий из окружного бюджета бюджетам муниципальных образований в автономном округе на реализацию муниципальных программ, направленных на достижение целей, соответствующих Государственной программе, предусматривается в рамках мероприятия 4 "Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в автономном округе" Подпрограммы "Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе".

V. Ожидаемые результаты реализации Государственной
программы
(введен постановлением Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Основным ожидаемым результатом реализации Государственной программы будет устойчивое функционирование бюджетной системы автономного округа в долгосрочной перспективе, обеспечивающее своевременную и стабильную реализацию автономным округом своих государственных функций, что позволит:
1. Развить потенциал государственного управления.
2. Повысить уровень удовлетворения социальных и духовных потребностей населения.
3. Улучшить инвестиционный климат.
4. Обеспечить потребности населения в информации.
5. Создать стабильные финансовые условия для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни.
6. Создать условия для повышения эффективности финансового управления в целях обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества.
7. Закрепить программно-целевой принцип управления расходами автономного округа.
8. Совершенствовать систему распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации.
9. Снизить зависимость местных бюджетов в автономном округе от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета и повысить самостоятельность органов местного самоуправления.
10. Сократить уровень (недопущение возникновения) просроченной кредиторской задолженности.
11. Развить программно-целевые методы управления бюджетным процессом на местном уровне.
12. Обеспечить рост качества управления муниципальными финансами и сократить нарушения бюджетного законодательства.
На реализацию Государственной программы может оказать влияние ряд рисков, при этом в силу характера и природы рисков возможности их предотвращения у ответственного исполнителя в рамках данной Государственной программы весьма ограничены.
Описание основных рисков реализации Государственной программы, которыми может управлять ответственный исполнитель, уменьшая вероятность их возникновения, приведено в следующей таблице.

Описание рисков
Меры по управлению рисками
1
2
1. Нарушение сбалансированности бюджетной системы автономного округа (сокращение доходов, резкое увеличение расходных обязательств, ухудшение условий долговых заимствований на финансовых рынках) (уровень влияния на реализацию Государственной программы - высокий)
учет конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании и заблаговременной разработке ответных мер в рамках сценарного анализа.
Совершенствование механизмов приоритезации расходов.
Проведение консервативной долговой политики.
Формализация объемов и порядка формирования резервного фонда автономного округа.
Развитие и диверсификация налогового потенциала территории (содействие развитию малого и среднего бизнеса, повышению качества администрирования местных налогов, в том числе вводимого налога на недвижимость)
1.1. Риски сокращения доходов бюджетной системы автономного округа:
- вследствие ухудшения экономической ситуации в регионе (падение мировых цен на углеводороды, снижение конкурентоспособности товаров внутреннего производства вследствие вступления России в ВТО, создание альтернативных источников энергии);
- вследствие централизации части доходов окружного бюджета на федеральном уровне;
- вследствие реструктуризации основных налогоплательщиков окружного бюджета (уровень влияния на реализацию Государственной программы - высокий)
содействие развитию малого и среднего бизнеса.
Проведение консервативной политики прогнозирования доходов окружного бюджета.
Стимулирование инвестиционной и инновационной активности.
Оптимизация налоговых льгот, предоставленных законодательством автономного округа о налогах и сборах
1.2. Рост расходных обязательств окружного бюджета, не подкрепленный доходными источниками в результате решений, принятых на федеральном уровне:
- изменение разграничения полномочий, при котором передача органам государственной власти субъектов Российской Федерации новых полномочий в качестве собственных не подкрепляется передачей соответствующего финансового обеспечения;
- принятие мер рекомендательного характера, влекущих за собой увеличение расходных обязательств региональных бюджетов (уровень влияния на реализацию Государственной программы - высокий)
координация государственных программ федерального и регионального уровней, в том числе путем подготовки проектов соответствующих федеральных правовых актов и своевременной оценки их влияния на параметры бюджетов бюджетной системы в автономном округе с подготовкой предложений по компенсации возникающих дополнительных расходов (в том числе и за счет федерального бюджета)
1.3. Увеличение расходных обязательств вследствие возникновения объективной потребности в повышении расходных обязательств, так и вследствие политических процессов на региональном уровне (уровень влияния на реализацию Государственной программы - высокий)
повышение согласованности стратегического и бюджетного планирования в автономном округе.
Разработка методологии формирования "потолков" расходов, обеспечивающих предсказуемость финансовых ресурсов для ответственных исполнителей государственных программ и мотивирующих к совершенствованию механизмов приоритезации расходов внутри отраслей.
Создание механизмов, позволяющих быстро определять приоритетные группы расходов с обязательным объемом исполнения и группы расходов, которые можно оперативно сокращать или перераспределять в случае необходимости
1.4. Ухудшение условий долговых заимствований на финансовых рынках.
Данный риск может увеличить стоимость обслуживания государственного долга, а также создать ситуацию невозможности выполнения программы заимствований автономного округа (уровень влияния на реализацию Государственной программы - незначительный)
поддержание высокого кредитного рейтинга автономного округа.
Размещение долгосрочных облигационных займов
1.5. Высокий уровень долговой нагрузки окружного бюджета, государственных унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа свыше 33,3%.
Данный риск может привести к снижению рейтинга автономного округа и создать риски для функционирования финансовой системы автономного округа, снижению доходов бюджетной системы автономного округа (уровень влияния на реализацию Государственной программы - незначительный)
мониторинг долговых обязательств окружного бюджета и просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений автономного округа, государственных унитарных предприятий автономного округа, унитарных предприятий и акционерных обществ с долей участия автономного округа свыше 33,3%. Мотивация проведения ответственной долговой политики
2. Сложности институционализации управления финансами:
- риск изменений методологических подходов в реализации бюджетных реформ на федеральном уровне;
- недостаточность межведомственной координации;
- отсутствие мотивации и достаточной квалификации исполнителей, соисполнителей и участников государственных программ для внедрения инструментов программного бюджетирования (уровень влияния на реализацию Государственной программы - высокий)
участие в обсуждении методологических подходов по внедрению программно-целевых методов на федеральном уровне.
Разработка межведомственных кратко- и среднесрочных программ повышения эффективности управления общественными финансами.
Проведение программ повышения квалификации.
Проведение научных исследований в сфере реализации Государственной программы





ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

ПОДПРОГРАММА
"НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
И ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П,
от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П, от 12.03.2015 № 212-П,
от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 1

Ответственный исполнитель Подпрограммы 1
департамент финансов автономного округа
Соисполнитель Подпрограммы 1
нет
Цели Подпрограммы 1
1. Организовать качественный бюджетный процесс, включающий стадии планирования, исполнения, формирования отчетности и контроля.
2. Проводить взвешенную и предсказуемую бюджетную и налоговую политику.
3. Обеспечить доступность информации по рассмотрению, утверждению и исполнению окружного бюджета
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Задачи Подпрограммы 1
1. Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль).
2. Поддерживать оптимальный уровень налоговой нагрузки на экономику Ямало-Ненецкого автономного округа.
3. Внедрять эффективные методы финансового управления (координация стратегического и бюджетного планирования, долгосрочное финансовое планирование, внедрение программного бюджета, стандартизация государственных услуг).
4. Эффективно управлять финансовыми активами, в частности резервными средствами.
5. Обеспечить прозрачность финансовой (налогово-бюджетной) информации о государственных финансах Ямало-Ненецкого автономного округа
Сроки реализации Подпрограммы 1
2014 - 2018 годы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Показатели Подпрограммы 1
1. Исполнение расходных обязательств окружного бюджета, % плановых назначений (соблюдение ограничения).
2. Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета, % (соблюдение ограничения).
3. Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов.
4. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств окружного бюджета.
5. Размещение на официальном сайте департамента финансов автономного округа законов автономного округа об окружном бюджете, отчетов об исполнении окружного бюджета, Государственной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов автономного округа
Основные мероприятия Подпрограммы 1
1. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики, осуществление нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
2. Составление проекта окружного бюджета.
3. Организация и обеспечение исполнения окружного бюджета.
4. Осуществление финансового контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации и автономного округа при расходовании средств окружного бюджета.
5. Формирование бюджетной отчетности.
6. Обеспечение соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
7. Обеспечение доступности информации о государственных финансах автономного округа.
8. Управление финансовыми активами, в том числе резервным фондом автономного округа
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Финансовое обеспечение Подпрограммы 1 (тыс. руб.)
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 24.04.2015 № 375-П)
Общий объем финансирования - 357508
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
Объем финансирования Подпрограммы 1, утвержденный законом об окружном бюджете/планируемый к утверждению, - 357508
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
Справочно: планируемый объем федеральных средств (внебюджетных средств)
2014 год - 115747
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
115747
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2015 год - 110712
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
110712
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2016 год - 43683
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
43683
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2017 год - 43683
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
43683
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2018 год - 43683
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
43683
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 1
1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности управления государственными (общественными) финансами автономного округа.
2. Сохранение устойчивости окружного бюджета без наращивания государственного долга автономного округа и резкого сокращения расходных обязательств автономного округа.
3. Качественная организация бюджетного процесса в автономном округе.
4. Формирование финансовых резервов, которые способствовали бы снижению проблемы волатильности бюджетных доходов

I. Характеристика текущего состояния
нормативно-методического обеспечения
и организации бюджетного процесса

Основными целями управления государственными финансами автономного округа являются:
1. Организация качественного бюджетного процесса, включающего стадии планирования, исполнения, формирования отчетности и контроля.
2. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной и налоговой политики.
3. Обеспечение доступности информации по рассмотрению, утверждению и исполнению окружного бюджета.
Достижение поставленных целей предполагает решение следующих задач:
- осуществление нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль);
- поддержание оптимального уровня налоговой нагрузки на экономику автономного округа;
- внедрение эффективных методов финансового управления (координация стратегического и бюджетного планирования, долгосрочное финансовое планирование, внедрение программного бюджета, стандартизация государственных услуг);
- эффективное управление финансовыми активами, в частности резервными средствами.
Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в автономном округе основывается нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации и принятых в соответствии с ними правовых актов автономного округа, основным из которых является Закон автономного округа от 03 марта 2008 года № 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе".
Особенностью Подпрограммы 1 является то, что она имеет "обеспечивающий" характер. Подпрограмма 1 ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов государственной власти автономного округа, реализующих другие государственные программы автономного округа. Подпрограмма 1 представляет в программном формате основную деятельность департамента финансов автономного округа по осуществлению бюджетного процесса и проведению мероприятий по его совершенствованию. Данная деятельность и представление ее результатов в основном регламентирована соответствующими нормативными правовыми актами автономного округа.
Качественные и количественные характеристики состояния государственных финансов автономного округа отражаются в следующих документах:
- постановление Правительства автономного округа от 27 декабря 2012 года № 1174-П "Об утверждении долгосрочной бюджетной стратегией Ямало-Ненецкого автономного округа на период до 2030 года";
- основные направления бюджетной и налоговой политики автономного округа, ежегодно разрабатываемые в соответствии со статьей 6 Закона автономного округа от 03 марта 2008 года № 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе" (ежегодный контекст). Форматом данного документа предусмотрен раздел подведения итогов бюджетной и налоговой политики предыдущего периода;
- Закон автономного округа об исполнении окружного бюджета.
Кроме того, независимая профессиональная оценка состояния государственных финансов автономного округа представляется в рейтинговых отчетах международных рейтинговых организаций при присвоении (изменении) кредитного рейтинга автономного округа.
В соответствии с вышеуказанными документами состояние сферы государственных финансов в 2011 - 2012 годах определялось следующими основными тенденциями:
- в области доходов - сравнительно высокой бюджетной обеспеченностью автономного округа наряду с высокой волатильностью доходов, зависимостью окружного бюджета от предприятий топливно-энергетического комплекса и крупных налогоплательщиков;
- в области расходов - внедрением инструментов программно-целевого бюджетирования, совершенствованием системы финансового обеспечения оказания государственных услуг;
- высокой сбалансированностью бюджетной системы автономного округа;
- консервативной долговой политикой и как следствие - низким уровнем государственного долга автономного округа;
- высокими показателями ликвидности окружного бюджета и наличием резервного фонда автономного округа.
Проводимые мероприятия по совершенствованию бюджетного процесса представляются в материалах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого как на федеральном, так и на окружном уровне, в частности:
- мониторинг соблюдения субъектами Российской Федерации требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления бюджетами субъектов Российской Федерации, проводимый в соответствии с приказом Минфина России от 03 декабря 2010 г. № 552 "О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами";
- мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств окружного бюджета, проводимый в соответствии с приказом департамента финансов автономного округа от 30 декабря 2011 года № 127 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств окружного бюджета".
Данные федерального мониторинга качества финансового менеджмента показывают, что деятельность автономного округа по управлению государственными (общественными) финансами всегда полностью соответствовала требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также на протяжении 2009 - 2011 годов автономный округ находился в группе субъектов Российской Федерации с высоким качеством управления региональными финансами.

Субъекты РФ
2009 год
2010 год
2011 год
1
2
3
4
Автономный округ
Высокий
Высокий
Высокий
Ханты-Мансийский автономный округ
Высокий
Высокий
Надлежащий
Тюменская область
Высокий
Надлежащий
Надлежащий
г. Москва
Низкий
Надлежащий
Высокий
г. Санкт-Петербург
Надлежащий
Надлежащий
Надлежащий
Красноярский край
Высокий
Надлежащий
Надлежащий

Наиболее сильными сторонами управления финансами автономного округа являются:
- высокие результаты в сфере внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти автономного округа, внедрение элементов бюджетирования, ориентированного на результат;
- низкий уровень государственного долга автономного округа;
- сравнительно низкий уровень предоставления налоговых льгот;
- внедрение системы оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса на муниципальном уровне, а также проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств окружного бюджета.
Сравнительная позиция автономного округа по основным показателям качества управления финансами за 2011 год (по данным Минфина России) представлена в таблице:

(%)
Наименование показателя
Автономный округ
Ханты-Мансийский автономный округ
Тюменская область
г. Москва
г. Санкт-Петербург
Красноярский край
1
2
3
4
5
6
7
Доля расходов, формируемая в рамках целевых программ
72,3
23,1
70,0
15,4
27,0
80,0
Уровень долговой нагрузки регионального бюджета
5,5
8,4
17,1
35,9


Соотношение объема льгот к объему поступивших региональных налогов
5,3
24,6
77,4
42,2
31,3
18,0
Отклонение исполнения бюджета по доходам (без учета безвозмездных поступлений) к первоначально утвержденному уровню
8,0
18,9
82,6
6,1
9,2
17,4
Удельный вес резервного фонда субъекта РФ в объеме доходов
0
0
0,3
0,8
0
0,2
Отклонение объема расходов бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы, без учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета
234,9
147,2
259,8
200,1
170,1
153,9
Эффективность управления финансовыми вложениями
0,06
0,3
0,03
4,77
0,17
2,78

Проблемы сферы управления государственными (общественными) финансами автономного округа и пути их решения представляются в документах, формулирующих бюджетную политику автономного округа, главными из которых являются:
- основные направления бюджетной и налоговой политики автономного округа, ежегодно разрабатываемые в соответствии со статьей 6 Закона автономного округа от 03 марта 2008 года № 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе" (ежегодный контекст);
- программы повышения эффективности бюджетных расходов. Аналогичные программы предполагается разрабатывать и в дальнейшем, по мере необходимости.
Данными документами определены основные проблемы в сфере управления государственными (общественными) финансами автономного округа в настоящее время являются:
- нестабильность доходной базы окружного бюджета и местных бюджетов;
- недостаточная связь бюджетного и стратегического планирования;
- отсутствие стимулов для повышения эффективности организации предоставления государственных и муниципальных услуг;
- необходимость совершенствования системы финансового контроля;
- отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного, окружного и местных бюджетов;
- разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей управления государственными (общественными) финансами округа;
- недостаточная открытость бюджетов в автономном округе, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

II. Перечень мероприятий Подпрограммы 1
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 24.04.2015 № 375-П)

Одним из основных направлений, ориентированных на решение задач, поставленных Подпрограммой 1, является проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики, осуществление нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
В 2014 году в рамках данного мероприятия департаментом финансов автономного округа проведена научно-исследовательская работа по разработке программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в автономном округе на период до 2018 года, совершенствованию межбюджетного регулирования в автономном округе и подготовке текста книги, направленной на повышение уровня финансовой грамотности населения автономного округа (далее - НИР).
В результате проведения НИР:
1. сформирована программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами в автономном округе на период до 2018 года, направленная на продолжение реформирования системы государственных и муниципальных финансов, разработан план мероприятий по реализации указанной программы.
Реализация данной программы, в частности, позволит:
- повысить качество управления государственными и муниципальными финансами в автономном округе с учетом выявленных проблем и "узких" мест развития бюджетной системы автономного округа;
- обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджета автономного округа и бюджетов муниципальных образований в автономном округе в условиях сокращения цен на нефть и негативной внешнеполитической обстановки;
- обеспечить высокую эффективность управления финансовыми ресурсами при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития автономного округа и повысить взаимосвязь между стратегическим и бюджетным планированием;
- повысить качество предоставления государственных и муниципальных услуг на территории автономного округа;
- внедрить современные методы финансового контроля;
- повысить прозрачность бюджетного процесса и обеспечить большую вовлеченность граждан в планирование и контроль исполнения бюджета на окружном и муниципальном уровнях;
- обеспечить соответствие бюджетной политики автономного округа формируемым на федеральном уровне принципам управления общественными финансами и синхронизацию проводимых на федеральном уровне реформ в сфере бюджетных правоотношений и развития бюджетной системы автономного округа;
- сохранить лидирующие позиции в сфере качества управления государственными финансами в соответствии с мониторингом и оценкой качества управления региональными финансами, проводимыми Министерством финансов Российской Федерации;
2. подготовлена электронная версия книги "Финансовый лабиринт", освещающая основные вопросы финансовой грамотности и использования финансовых услуг, ориентированной на широкий круг жителей автономного округа, что поможет повысить уровень информированности граждан автономного округа о возможностях инвестирования средств на финансовом рынке.
Ознакомление с данной книгой позволит жителям автономного округа, прежде всего представителям социально уязвимых категорий, не стать жертвами финансовых мошенников. Кроме того, эта книга позволит жителям принимать более обоснованные и менее рискованные решения по управлению личными финансами, что, в свою очередь, позволит повысить приток инвестиций в экономику автономного округа.
Перечень мероприятий Подпрограммы 1 и затраты на их реализацию приведены в таблице 1.

Таблица 1

Перечень мероприятий Подпрограммы 1 и затраты
на их реализацию

№ п/п
Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) Подпрограммы 1
Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий (тыс. руб.)
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Подпрограмма 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - всего
357508
115747
110712
43683
43683
43683
2.
Центральный аппарат <*>
1897566
415290
405253
368762
354131
354131
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
3.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 1) - всего
357508
115747
110712
43683
43683
43683
4.
Задача 1. Осуществлять нормативно-методическое обеспечение и организацию бюджетного процесса (планирование, исполнение, формирование отчетности, контроль)
5.
Задача 4. Эффективно управлять финансовыми активами, в частности, резервными средствами
6.
Мероприятие 2. Составление проекта окружного бюджета
89378
28937
27678
10921
10921
10921
7.
Центральный аппарат <*>
891856
195186
190469
173318
166441
166441
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
8.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 1) - всего
89378
28937
27678
10921
10921
10921
9.
Мероприятие 3. Организация и обеспечение исполнения окружного бюджета
89377
28936
27678
10921
10921
10921
10.
Центральный аппарат <*>
379513
83058
81051
73752
70826
70826
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
11.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 1) - всего
89377
28936
27678
10921
10921
10921
12.
Мероприятие 4. Осуществление финансового контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации и автономного округа при расходовании средств окружного бюджета
0
0
0
0
0
0
13.
Центральный аппарат <*>
189757
41529
40525
36876
35413
35413
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
14.
Мероприятие 5. Формирование бюджетной отчетности
89378
28937
27678
10921
10921
10921
15.
Центральный аппарат <*>
284635
62293
60788
55314
53120
53120
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
16.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 1) - всего
89378
28937
27678
10921
10921
10921
17.
Мероприятие 6. Обеспечение соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
0
0
0
0
0
0
18.
Центральный аппарат <*>
18976
4153
4053
3688
3541
3541
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
19.
Мероприятие 8. Управление финансовыми активами, в том числе резервным фондом автономного округа
0
0
0
0
0
0
20.
Центральный аппарат <*>
18976
4153
4053
3688
3541
3541
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
21.
Задача 2. Поддерживать оптимальный уровень налоговой нагрузки на экономику автономного округа
22.
Задача 3. Внедрять эффективные методы финансового управления (координация стратегического и бюджетного планирования, долгосрочное финансовое планирование, внедрение программного бюджета, стандартизация государственных услуг)
23.
Мероприятие 1. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики, осуществление нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса
0
0
0
0
0
0
24.
Центральный аппарат <*>
94878
20764
20263
18438
17707
17707
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
25.
Задача 5. Обеспечить прозрачность финансовой (налогово-бюджетной) информации о государственных финансах автономного округа
26.
Мероприятие 7. Обеспечение доступности информации о государственных финансах автономного округа
89375
28937
27678
10920
10920
10920
27.
Центральный аппарат <*>
18976
4153
4053
3688
3541
3541
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
28.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 1) - всего
89375
28937
27678
10920
10920
10920

--------------------------------
<*> Расходы, распределенные аналитическим методом, финансирование которых осуществляется в рамках Подпрограммы 4.

III. Перечень показателей Подпрограммы 1
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Перечень показателей Подпрограммы 1 приведен в разделе III Государственной программы.

Порядок (методика) определения показателей эффективности
реализации Подпрограммы 1

Таблица М-1.1

1.1. Исполнение расходных обязательств бюджета (% плановых назначений) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение общего объема расходов окружного бюджета к утвержденным бюджетным ассигнованиям окружного бюджета, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Ир = (Ор / Оа) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Общий объем кассовых расходов окружного бюджета
Ор
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований окружного бюджета
Оа
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности

Таблица М-1.2

1.2. Доля расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства окружного бюджета в общем объеме расходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение общего объема расходов окружного бюджета, направленных на исполнение судебных актов, к общему объему расходов окружного бюджета, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Ир = (Орв / Оа) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Общий объем расходов окружного бюджета, направленных на исполнение судебных актов
Орв
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем расходов окружного бюджета
Ор
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности

Таблица М-1.3

1.3. Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов
Единица измерения
%
Определение показателя
Проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов
Алгоритм формирования показателя
При наличии результатов оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов за отчетный финансовый год показатель принимает значение 100%.
При отсутствии указанных результатов показатель принимает значение 0%
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

Таблица М-1.4

1.4. Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств окружного бюджета
Единица измерения
%
Определение показателя
Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств окружного бюджета
Алгоритм формирования показателя
При наличии результатов формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств окружного бюджета показатель принимает значение 100%.
При отсутствии указанных результатов показатель принимает значение 0%
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

Таблица М-1.5

1.5. Размещение на официальном сайте департамента финансов автономного округа законов об окружном бюджете, отчетов о его исполнении, Государственной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов автономного округа
Единица измерения
%
Определение показателя
Размещение на официальном сайте департамента финансов автономного округа законов об окружном бюджете, отчетов о его исполнении, Государственной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов автономного округа
Алгоритм формирования показателя
При наличии на официальном сайте департамента финансов автономного округа размещенных законов об окружном бюджете, отчетов о его исполнении, Государственной программы, ответственным исполнителем которой является департамент финансов автономного округа, показатель принимает значение 100%.
При отсутствии указанных документов на официальном сайте департамента финансов автономного округа показатель принимает значение 0%
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

IV. Условия предоставления и методика расчета субсидий
местным бюджетам на реализацию муниципальных программ,
направленных на достижение целей, соответствующих
Государственной программе
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Предоставление субсидий из окружного бюджета бюджетам муниципальных образований в автономном округе на реализацию муниципальных программ, направленных на достижение целей, соответствующих Государственной программе, в рамках Подпрограммы 1 не планируется.

V. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 1
(введен постановлением Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Реализация Подпрограммы 1 должна обеспечить следующие результаты:
1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности управления государственными (общественными) финансами автономного округа.
2. Сохранение устойчивости окружного бюджета без наращивания государственного долга автономного округа и резкого сокращения расходных обязательств автономного округа.
3. Качественная организация бюджетного процесса в автономном округе.
4. Формирование финансовых резервов, которые способствовали бы снижению проблемы волатильности бюджетных доходов.





ПОДПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ АВТОНОМНОГО ОКРУГА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П,
от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П, от 12.03.2015 № 212-П,
от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 2
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 22.07.2014 № 563-П)

Ответственный исполнитель Подпрограммы 2
департамент финансов автономного округа
Соисполнители Подпрограммы 2
нет
Цель Подпрограммы 2
эффективное управление государственным долгом автономного округа
Задачи Подпрограммы 2
1. Обеспечивать состояние структуры и объема государственного долга автономного округа на приемлемом и экономически обоснованном уровне.
2. Минимизировать стоимость заимствований.
3. Поддерживать кредитный рейтинг автономного округа на достигнутом уровне, создавать предпосылки для его повышения.
4. Совершенствовать механизм управления государственным долгом автономного округа.
5. Осуществлять мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3%
Сроки реализации Подпрограммы 2
2014 - 2018 годы
Целевые показатели эффективности реализации Подпрограммы 2
1. Отношение объема государственного долга автономного округа (за вычетом государственных гарантий автономного округа) к доходам окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений на конец года (соблюдение ограничения).
2. Отсутствие просроченных долговых обязательств автономного округа.
3. Доля выданных государственных гарантий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений (% на конец года) (соблюдение ограничения).
4. Отношение объема выплат по государственным гарантиям автономного округа к общему объему предоставленных государственных гарантий автономного округа (соблюдение ограничения).
5. Отношение годовой суммы платежей по обслуживанию государственного долга автономного округа к расходам окружного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций (для каждого года прогнозного периода).
6. Доля долговых обязательств государственных унитарных предприятий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения).
7. Доля просроченной кредиторской задолженности унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3% в общем объеме расходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения)
Основные мероприятия Подпрограммы 2
1. Обслуживание государственного долга автономного округа.
2. Использование различных инструментов заимствований.
3. Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами.
4. Мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ с долей участия автономного округа свыше 33,3%.
5. Предоставление и учет государственных гарантий автономного округа с правом регрессного требования.
6. Предоставление и учет государственных гарантий автономного округа без права регрессного требования.
7. Управление государственным долгом автономного округа
Финансовое обеспечение Подпрограммы 2 (тыс. руб.)
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)
Общий объем финансирования - 18870204
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
Объем финансирования Подпрограммы 2, утвержденный законом об окружном бюджете/планируемый к утверждению, - 18870204
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
Справочно:
планируемый объем федеральных средств (внебюджетных средств)
2014 год - 3393361
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
3393361
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2015 год - 2816177
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
2816177
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2016 год - 3937598
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
3937598
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2017 год - 4361534
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
4361534
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2018 год - 4361534
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
4361534
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 2
1. Обеспечение устойчивости и сбалансированности окружного бюджета при поддержании объема государственного долга автономного округа на экономически безопасном уровне.
2. Бесперебойное финансирование расходных обязательств автономного округа
(позиция введена постановлением Правительства ЯНАО от 20.01.2015 № 27-П)

I. Характеристика текущего состояния управления
государственным долгом автономного округа

Основной целью управления государственным долгом автономного округа является обеспечение финансирования расходных обязательств автономного округа за счет заемных источников при поддержании объема долговых обязательств автономного округа на экономически безопасном уровне, обеспечении их исполнения в полном объеме и при минимально возможной стоимости обслуживания.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга автономного округа;
- минимизация стоимости заимствований;
- поддержание кредитного рейтинга автономного округа на достигнутом уровне, создание предпосылок для его повышения;
- совершенствование механизмов управления государственным долгом автономного округа;
- мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений автономного округа, государственных унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3% расходов окружного бюджета.
Реализация Подпрограммы 2 должна обеспечить устойчивость и сбалансированность окружного бюджета при поддержании объема государственного долга автономного округа на экономически безопасном уровне.
Прогноз развития управления государственным долгом автономного округа и приоритеты долговой политики автономного округа определяются в рамках Бюджетной стратегии, сценарных условий Прогноза социально-экономического развития автономного округа, основных направлениях бюджетной и налоговой политики автономного округа, а также программы государственных заимствований автономного округа.
Показатели государственного долга автономного округа исторически являются весьма низкими, что выгодно отличает его от значительного большинства субъектов Российской Федерации. В 2009 - 2010 годах автономный округ являлся единственным субъектом Российской Федерации, не имеющим прямого государственного долга и просроченной кредиторской задолженности.

Динамика объема государственного долга автономного округа

Наименование показателя
2005 год
2006 год
2007 год
2008 год
2009 год
2010 год
2011 год
2012 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Государственный долг автономного округа, на конец периода, млн. рублей
1819
1811
1800
1800
0
0
1500
10000
% доходов окружного бюджета за вычетом безвозмездных перечислений
4,2
4,4
4,1
2,8
0
0
1,6
9,8

Автономный округ придерживается консервативной долговой политики, что определяется низкой предсказуемостью и высокой волатильностью доходов окружного бюджета. Данная особенность обусловлена спецификой экономики региона - в его отраслевой структуре доминируют предприятия топливно-энергетического комплекса, зависящие от неустойчивой мировой конъюнктуры. В дополнение к этому зависимость окружного бюджета от нескольких налогоплательщиков определяет консервативную долговую политику как наиболее рациональную.
Несмотря на низкие показатели долговой нагрузки, в автономном округе разработана передовая методология в области управления государственным долгом автономного округа, основанная на показателях долговой емкости и доступной долговой емкости (постановление Правительства автономного округа от 09 декабря 2010 года № 437-П "О совершенствовании системы управления государственным долгом Ямало-Ненецкого автономного округа"). Подходы, заложенные в данной методике, позволяют значительно снизить бюджетные риски в случае активизации долговых заимствований.
Автономный округ имеет положительный опыт эмиссии собственных ценных бумаг - с 2003 по 2008 гг. в обращении находились пятилетние облигации автономного округа (объем заимствований составлял 1,8 млрд. рублей), которые были полностью и своевременно погашены. Это сформировало позитивную кредитную историю автономного округа, что подкрепляет сильные инвестиционные позиции автономного округа и определяет возможность возобновления долговых заимствований на благоприятных условиях.
Консервативная долговая политика, проводимая в предыдущие годы, наряду с другими высокими показателями качества управления государственными (общественными) финансами обуславливали высокие значения кредитного рейтинга. Автономному округу в 2011 году был присвоен международным рейтинговым агентством Standard&Poor`s кредитный рейтинг "ВВВ" и рейтинг по национальной шкале "ruААА".
В то же время, начиная с 2012 года, автономный округ ослабил бюджетную политику и продолжил увеличивать бюджетные расходы на фоне замедления роста бюджетных доходов. При этом бюджетный дефицит был профинансирован за счет краткосрочных заимствований и средств резервного фонда автономного округа.
Как следствие прогноз кредитного рейтинга автономного округа в апреле 2013 года был пересмотрен международным рейтинговым агентством Standard&Poor`s со "Стабильный" на "Негативный".
По заключению международного рейтингового агентства Standard&Poor`s, позитивное влияние на уровень рейтинга автономного округа по-прежнему оказывают высокая бюджетная обеспеченность региона, низкий уровень государственного долга автономного округа, высокие показатели ликвидности окружного бюджета и наличие резервного фонда автономного округа. Однако высокая зависимость региона от предприятий топливно-энергетического комплекса и ограниченная предсказуемость доходов сдерживают уровень кредитных рейтингов.
Необходимо также отметить низкий уровень неявных обязательств автономного округа. Долговые обязательства и просроченная кредиторская задолженность государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, с долей участия автономного округа свыше 33,3%, не превышают 2,5% доходов окружного бюджета.
Приведенные положительные факторы долговой политики автономного округа определяют возможность активизации (при необходимости) долговых заимствований. Причем данная возможность может быть реализована в кратчайшие сроки и на сравнительно благоприятных условиях.
В рамках реализации Подпрограммы 2 департамент финансов автономного округа проводит следующие виды деятельности:
1) осуществление долговых заимствований и обслуживания государственного долга автономного округа;
2) ведение учета прямых долговых обязательств автономного округа;
3) ведение учета выданных государственных гарантий автономного округа, исполненных обязательств принципала, обеспеченных гарантиями, а также учет осуществления гарантами платежей по выданным гарантиям;
4) мониторинг финансового состояния принципала, исполнение принципалом обязательств по договору предоставления государственной гарантии автономного округа;
5) взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами;
6) мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ с долей участия автономного округа свыше 33,3%.

II. Перечень мероприятий Подпрограммы 2
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 24.04.2015 № 375-П)

Перечень мероприятий Подпрограммы 2 и затраты на их реализацию приведены в таблице 2.

Таблица 2

Перечень мероприятий Подпрограммы 2 и затраты
на их реализацию

№ п/п
Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) Подпрограммы 2
Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий (тыс. руб.)
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом автономного округа" - всего
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
2.
Центральный аппарат <*>
271081
59327
57893
52680
50590
50590
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
3.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 2) - всего
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
4.
Задача 1. Обеспечивать состояние структуры и объема государственного долга автономного округа на приемлемом и экономически обоснованном уровне
5.
Мероприятие 2. Использование различных инструментов заимствований
0
0
0
0
0
0
6.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
7.
Мероприятие 5. Предоставление и учет государственных гарантий автономного округа с правом регрессного требования
0
0
0
0
0
0
8.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
9.
Мероприятие 6. Предоставление и учет государственных гарантий автономного округа без права регрессного требования
0
0
0
0
0
0
10.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
11.
Задача 2. Минимизировать стоимость заимствований
12.
Мероприятие 1. Обслуживание государственного долга автономного округа
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
13.
Центральный аппарат <*>
43373
9492
9263
8429
8094
8094
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
14.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 2) - всего
18870204
3393361
2816177
3937598
4361534
4361534
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
15.
Задача 3. Поддерживать кредитный рейтинг автономного округа на достигнутом уровне, создавать предпосылки для его повышения
16.
Мероприятие 3. Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами
0
0
0
0
0
0
17.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
18.
Задача 4. Совершенствовать механизм управления государственным долгом автономного округа
19.
Мероприятие 7. Управление государственным долгом автономного округа
0
0
0
0
0
0
20.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
21.
Задача 5. Осуществлять мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3%
22.
Мероприятие 4. Мониторинг состояния государственного долга автономного округа, а также объема долговых обязательств и просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ с долей участия автономного округа свыше 33,3%
0
0
0
0
0
0
23.
Центральный аппарат <*>
37951
8306
8105
7375
7083
7083
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)

--------------------------------
<*> Расходы, распределенные аналитическим методом, финансирование которых осуществляется в рамках Подпрограммы 4.

III. Перечень показателей Подпрограммы 2
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Перечень показателей Подпрограммы 2 приведен в разделе III Государственной программы.

Порядок (методика) определения показателей эффективности
реализации Подпрограммы 2

Таблица М-2.1

2.1. Отношение объема государственного долга автономного округа (за вычетом государственных гарантий автономного округа) к доходам окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений на конец года (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема государственного долга автономного округа (за вычетом гарантий автономного округа) к доходам окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений на конец года, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДЕбг = (ДОбг / Днн) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем государственного долга автономного округа (за вычетом гарантий автономного округа)
ДОбг
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Доходы окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений
Днн
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.2

2.2. Отсутствие просроченных долговых обязательств автономного округа
Единица измерения
%
Определение показателя
Наличие просроченных долговых обязательств автономного округа
Алгоритм формирования показателя
При отсутствии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 100%.
При наличии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 0%
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
-
-
Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.3

2.3. Доля выданных государственных гарантий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений (%) на конец года (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема выданных государственных гарантий автономного округа к доходам окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений на конец года, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДЕГг = (Гг / Днн) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем выданных государственных гарантий автономного округа
Гг
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Доходы окружного бюджета без учета безвозмездных поступлений
Днн
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.4

2.4. Отношение объема выплат по государственным гарантиям автономного округа к общему объему предоставленных государственных гарантий автономного округа (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема выплат по государственным гарантиям автономного округа к общему объему предоставленных государственных гарантий автономного округа, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДВг = (Вг / Гг) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем выплат по государственным гарантиям автономного округа
Вг
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Объем выданных государственных гарантий автономного округа
Гг
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.5

2.5. Отношение годовой суммы платежей по обслуживанию государственного долга автономного округа к расходам окружного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций (для каждого года прогнозного периода)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение годовой суммы платежей по обслуживанию государственного долга автономного округа к расходам окружного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДОгд = (Огд / Орс) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Сумма платежей по обслуживанию государственного долга
Огд
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем расходов окружного бюджета (за исключением расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета)
Орс
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.6

2.6. Доля долговых обязательств государственных унитарных предприятий автономного округа в общем объеме доходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема долговых обязательств государственных унитарных предприятий автономного округа к доходам окружного бюджета, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДДОгуп = (ДОгуп / Добщ) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем долговых обязательств государственных унитарных предприятий автономного округа
ДОгуп
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем доходов окружного бюджета
Добщ
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-2.7

2.7. Доля просроченной кредиторской задолженности унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3% в общем объеме расходов окружного бюджета (%) (соблюдение ограничения)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3% к расходам окружного бюджета, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
ДКЗгс = (КЗгс / Робщ) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем просроченной кредиторской задолженности унитарных предприятий автономного округа и акционерных обществ с долей участия автономного округа в уставном капитале свыше 33,3%
КЗгс
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем расходов окружного бюджета
Робщ
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

IV. Условия предоставления и методика расчета субсидий
местным бюджетам на реализацию муниципальных программ,
направленных на достижение целей, соответствующих
Государственной программе
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Предоставление субсидий из окружного бюджета бюджетам муниципальных образований в автономном округе на реализацию муниципальных программ, направленных на достижение целей, соответствующих Государственной программе, в рамках Подпрограммы 2 не планируется.

V. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 2
(введен постановлением Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Реализация Подпрограммы 2 должна обеспечить следующие результаты:
1. Обеспечение устойчивости и сбалансированности окружного бюджета при поддержании объема государственного долга автономного округа на экономически безопасном уровне.
2. Бесперебойное финансирование расходных обязательств автономного округа.





ПОДПРОГРАММА
"СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ МЕЖБЮДЖЕТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ,
ПОДДЕРЖАНИЕ УСТОЙЧИВОГО ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
И ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
В АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П,
от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П, от 12.03.2015 № 212-П,
от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 3

Ответственный исполнитель Подпрограммы 3
департамент финансов автономного округа
Соисполнители Подпрограммы 3
нет
Цели Подпрограммы 3
1. Обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в автономном округе.
2. Сокращение дифференциации в уровне бюджетной обеспеченности местных бюджетов в автономном округе и содействие сбалансированности местных бюджетов.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе
Задачи Подпрограммы 3
1. Осуществлять нормативное правовое регулирование системой межбюджетных отношений в сфере управления муниципальными финансами.
2. Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам.
3. Обеспечивать методическую поддержку и применение мер стимулирующего характера в целях повышения качества управления муниципальными финансами
Сроки реализации Подпрограммы 3
2014 - 2018 годы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Целевые показатели эффективности реализации Подпрограммы 3
1. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам.
2. Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета (за исключением субвенций).
3. Доля субсидий из окружного бюджета местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями утверждено Законом об окружном бюджете, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам.
4. Доля межбюджетных субсидий, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам.
5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в автономном округе.
6. Доля муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации.

7. Доля расходов бюджетов муниципальных образований в автономном округе, формируемых в рамках целевых программ.
8. Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству.
9. Доля муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов
Основные мероприятия Подпрограммы 3
1. Актуализация форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам в автономном округе.
2. Повышение эффективности предоставления нецелевых межбюджетных трансфертов.
3. Повышение эффективности предоставления и использования межбюджетных субсидий.
4. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
5. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в автономном округе и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.
6. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам в автономном округе.
7. Оценка качества управления муниципальными финансами.
8. Использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.
9. Методическая поддержка реализации мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами.
10. Содействие размещению в открытом доступе прозрачной и понятной информации о бюджетах муниципальных образований
Финансовое обеспечение Подпрограммы 3 (тыс. руб.)
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 24.04.2015 № 375-П)
Общий объем финансирования - 85145386
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
Объем финансирования Подпрограммы 3, утвержденный законом об окружном бюджете/планируемый к утверждению, - 85145386
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
Справочно: планируемый объем федеральных средств (внебюджетных средств)
2014 год - 15910170
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
15910170
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2015 год - 17308804
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
17308804
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2016 год - 17308804
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
17308804
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2017 год - 17308804
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
17308804
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2018 год - 17308804
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
17308804
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
Ожидаемые результаты Подпрограммы 3
1. Устойчивое исполнение бюджетов муниципальных образований в автономном округе;
2. Снижение зависимости местных бюджетов автономного округа от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета и повышение самостоятельности органов местного самоуправления муниципальных образований в автономном округе;
3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности на уровне муниципальных образований в автономном округе;
4. Развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне;
5. Рост качества управления муниципальными финансами и сокращение числа нарушений бюджетного законодательства

I. Характеристика текущего состояния системы
межбюджетного регулирования, поддержания
устойчивого исполнения местных бюджетов и повышения качества
управления муниципальными финансами в автономном округе

Законодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления закреплен широкий круг полномочий по решению вопросов местного значения в различных сферах жизнедеятельности - образование, жилищно-коммунального хозяйство и благоустройство, культура и многие другие, оказывающие непосредственное влияние на уровень и качество жизни граждан. Автономный округ отличает особенно высокая степень децентрализации с точки зрения финансового участия органов местного самоуправления в функционировании общественного сектора экономики. Доля конечных расходов окружного бюджета в общем объеме консолидированного бюджета автономного округа - одна из самых низких в Российской Федерации. В 2010 году этот уровень составил 38,2%, что почти вдвое ниже среднероссийского (62,5%) и является самым низким показателем в Уральском федеральном округе, причем совокупный объем расходов местных бюджетов сопоставим с расходами окружного бюджета.
Учитывая ограниченный перечень доходных источников местных бюджетов, это подразумевает передачу значительных объемов финансовых средств из окружного бюджета в местные бюджеты: в расходах окружного бюджета на межбюджетные трансферты стабильно приходится не менее 50%.
Указанными факторами определяется специфика сферы реализации Подпрограммы 3. Прежде всего, мероприятия Подпрограммы 3 направлены на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципальных образований в автономном округе на базе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами. Это будет способствовать социально-экономическому развитию муниципальных образований в автономном округе и всего автономного округа в целом. При этом на предполагаемый ход исполнения Подпрограммы 3 будет оказывать влияние степень участия в ее реализации муниципальных образований в автономном округе, которые являются ее основными объектами.
Муниципальные финансы в автономном округе на протяжении последних лет развивались поступательно. Начиная с 2006 года, была обеспечена высокая степень формализации и прозрачности межбюджетных отношений в автономном округе в рамках Закона автономного округа от 02 ноября 2005 года № 72-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе" (с 2006 по 2009 годы, а с 2009 года по настоящее время - Закон автономного округа от 18 декабря 2009 года № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе"). Прежде всего, это касалось дотаций муниципальным образованиям, доля которых в межбюджетных трансфертах в 1,2 - 1,6 раза превышает аналогичные показатели в среднем по субъектам Российской Федерации и Уральскому федеральному округу.
Формализованные принципы распределения финансовой помощи были реализованы и на муниципальном уровне: всеми муниципальными районами были приняты соответствующие правовые акты, регулирующие порядок предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам поселений. Экспертиза расчетов распределения межбюджетных трансфертов и самих муниципальных правовых актов показала, что в целом муниципальные правовые акты, расчеты соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, законам автономного округа.
Изменения в Бюджетном кодексе Российской Федерации потребует внесения поправок в Закон автономного округа от 18 декабря 2009 года № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе" в части определения объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и муниципальных районов (городских округов), а также уточнения критериев выравнивания бюджетной обеспеченности.
В изменениях в Бюджетный кодекс Российской Федерации уточнены условия предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации.
Важным изменением, которое затронет законодательство автономного округа о межбюджетных отношениях, стало обязательное закрепление критериев выравнивания бюджетной обеспеченности в региональном законодательстве и определение объема дотаций, исходя из необходимости достижения этого критерия (т.е. подразумевается переход к полному выравниванию бюджетной обеспеченности), причем в плановом периоде снижение критерия не допускается.
Учитывая ориентацию изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации на "полное выравнивание", сокращаются возможности для использования методов "пропорционального подтягивания" бюджетной обеспеченности, закрепленных в законодательстве автономного округа в настоящее время и активно используемых на протяжении последних лет. Это может потребовать пересмотра действующей структуры дотаций.
Кроме того, в автономном округе отмечается активное использование "иных" межбюджетных трансфертов, доля которых близка или равна предельному значению в 10% от общего объема межбюджетных трансфертов за исключением субвенций. Учитывая приоритеты государственной программы Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", могут потребоваться специальные меры для возможного сокращения этой доли и повышения роли дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Крупным проектом в области совершенствования управления финансами была Программа повышения эффективности бюджетных расходов. Программа повышения эффективности бюджетных расходов заложила основы для перехода к программному бюджету, совершенствованию механизмов финансового контроля, государственных закупок, обеспечения информационной составляющей управления общественными финансами. В развитие указанной Программы в 2011 году были разработаны и утверждены Методические рекомендации муниципальным образованиям в автономном округе по разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (постановление Правительства автономного округа от 30 мая 2011 года № 324-П). Указанные рекомендации позволили структурировать деятельность муниципальных образований в автономном округе по переходу на современные принципы программно-целевого управления в бюджетной сфере. Это нашло свое отражение в результатах мониторинга качества управления муниципальными финансами.
Активная работа в этом направлении велась в автономном округе на протяжении последних лет. Постановлением Правительства автономного округа от 10 июня 2010 года № 32-П "О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в Ямало-Ненецком автономном округе" утвержден Порядок проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в автономном округе, а также Порядок распределения, предоставления и расходования грантов муниципальным образованиям в целях поощрения достижения наилучших значений показателей организации и осуществления бюджетного процесса.
По итогам 2011 года все муниципальные районы и городские округа получили комплексную оценку на уровне свыше 50 баллов, т.е. ни одно из этих муниципальных образований в автономном округе не продемонстрировало ненадлежащий уровень качества управления финансами. 5 муниципальных районов и городских округов были отнесены к I категории по результатам комплексной оценки, оставшиеся 8 муниципальных образований II категории. При этом обращает на себя внимание позитивная динамика рейтинга: отдельные муниципальные образования в автономном округе за 3 года резко улучшили свои позиции, поднявшись с 10 на 2 место или с 7 на 4 место. По сравнению с 2009 годом уровень комплексной оценки индикаторов качества организации и осуществления бюджетного процесса существенно увеличился у всех участников.
Таким образом, за период 2006 - 2012 годов в области межбюджетных отношений и качества управления муниципальными финансами в автономном округе наблюдается положительная динамика.
В то же время, в управлении муниципальными финансами в автономном округе в настоящее время сохраняется ряд сфер, в которых существуют резервы для совершенствования.
Требует дальнейшего развития установление прочных взаимосвязей между бюджетным и стратегическим планированием на муниципальном уровне. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ, варьируется (по итогам 2011 года) от 1% до 92,5%. При этом в автономном округе в основном сформирована необходимая нормативная правовая база внедрения программно-целевого бюджетирования, включая законодательство о стратегическом планировании, формировании государственных программ, утверждена Бюджетная стратегия. Учитывая принятие изменений в Бюджетном кодексе Российской Федерации, создающие необходимые рамки для формирования бюджетов на программной основе, существуют все предпосылки для дальнейшего развития программно-целевых подходов на муниципальном уровне, которые требуют методической и организационной поддержки со стороны автономного округа.
Общей проблемой остается отсутствие долгосрочной сбалансированности консолидированного, окружного и местных бюджетов, нестабильность доходной базы окружного и местных бюджетов.
Степень открытости бюджетов, их понятности и прозрачности также могут быть существенно увеличены, а общественность - вовлечена в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств, в том числе в муниципальных образованиях в автономном округе.
Таким образом, основными проблемами в сфере реализации Подпрограммы 3, в том числе в случае затруднений с реализацией ее основных мероприятий, являются:
1) риски несбалансированности окружного и местных бюджетов;
2) несвоевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством Российской Федерации за органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления;
3) увеличение просроченной кредиторской задолженности;
4) снижение качества управления муниципальными финансами;
5) угроза роста числа нарушений бюджетного законодательства.
Особенности сферы реализации Подпрограммы 3, условия ее реализации и имеющиеся проблемы предопределяют цели, задачи, структуру и состав запланированных мероприятий.
Целями Подпрограммы 3 является:
- обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в автономном округе;
- сокращение дифференциации в уровне бюджетной обеспеченности местных бюджетов в автономном округе и содействие сбалансированности местных бюджетов;
- повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе.
Достижение поставленной цели и решение обозначенных выше проблем будет обеспечиваться за счет реализации следующих задач:
- осуществление нормативного правового регулирования системой межбюджетных отношений в сфере управления муниципальными финансами;
- совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам;
- обеспечение методической поддержки и применения мер стимулирующего характера в целях повышения качества управления муниципальными финансами.

II. Перечень мероприятий Подпрограммы 3
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 24.04.2015 № 375-П)

Подпрограмма 3, в частности, направлена на обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы в автономном округе и совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов из окружного бюджета. В рамках решения данной задачи выделены три мероприятия:
1. Актуализация форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам автономного округа.
2. Повышение эффективности предоставления нецелевых межбюджетных трансфертов.
3. Повышение эффективности предоставления и использования межбюджетных субсидий.
При реализации указанных мероприятий предполагается постепенное смещение структуры межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, от субсидий и субвенций к дотациям как за счет консолидации субсидий, оптимизации их количества и объема, так и за счет индексации объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Важным фактором обеспечения устойчивости местных бюджетов станут изменения Бюджетного кодекса Российской Федерации и соответствующие поправки, которые потребуется внести в законодательство автономного округа. Прежде всего, это обязательное закрепление критериев выравнивания бюджетной обеспеченности и определение объема дотаций исходя из необходимости достижения этого критерия (т.е. подразумевается переход к полному выравниванию бюджетной обеспеченности), причем в плановом периоде снижение критерия не допускается.
Также мероприятия Подпрограммы 3 направлены на совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам. В рамках решения данной задачи выделено 3 мероприятия:
1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
2. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в автономном округе и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.
3. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам автономного округа.
При реализации Подпрограммы 3 основным приоритетом является создание условий для обеспечения муниципальным образованиям в автономном округе равных финансовых возможностей по оказанию гражданам Российской Федерации муниципальных услуг на всей территории автономного округа. Основным инструментом для этого будет являться своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, четкое соблюдение заложенных в нормативной правовой базе принципов объективности и прозрачности расчетов, стабильность основного объема распределяемых дотаций на плановый период. Именно дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности становятся основным залогом устойчивости местных бюджетов.
В случае возникновения ситуаций, негативно влияющих на сбалансированность бюджетов, реализуются мероприятия по предоставлению дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в пределах установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений, а также предоставление бюджетных кредитов согласно установленному Правительством автономного округа порядку.
В 2014 году в рамках мероприятий департаментом финансов автономного округа проведена научно-исследовательская работа по совершенствованию межбюджетного регулирования в автономном округе.
В результате сформирована нормативная база, отражающая новации федерального бюджетного законодательства и законодательства о разграничении полномочий, а также практический инструментарий, позволяющий эффективно проводить расчеты межбюджетных трансфертов, связанных с выравниванием бюджетной обеспеченности муниципальных образований в автономном округе, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Результаты НИР внедрены в процессе подготовки Закона от 19 ноября 2014 года № 87-ЗАО "Об окружном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов". Кроме того, результаты НИР применены с момента принятия Закона автономного округа от 26 декабря 2014 года № 142-ЗАО "О внесении изменений в некоторые законы Ямало-Ненецкого автономного округа в сфере организации бюджетного процесса" в течение всего срока действия актуальной редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в дальнейшем в той мере, в какой будут сохранять стабильность положения бюджетного законодательства, касающиеся межбюджетного регулирования на субфедеральном уровне.
Разработана расчетно-аналитическая компьютерная модель с руководством пользователя, реализующая расчет предлагаемого распределения дотаций и обеспечивающая максимально возможную минимизацию отклонений между расчетным и фактическим распределением финансовой помощи между местными бюджетами.
Произведено распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности из окружного бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В рамках Подпрограммы 3 в части обеспечения методической поддержки и применения мер стимулирующего характера в целях повышения качества управления муниципальными финансами выделено 4 мероприятия:
1. Оценка качества управления муниципальными финансами.
2. Использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.
3. Методическая поддержка реализации мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами.
4. Содействие размещению в открытом доступе прозрачной и понятной информации о бюджетах муниципальных образований.
Перечень мероприятий опирается на уже достигнутые результаты в процессе развития муниципальных финансов. Так, в настоящее время осуществляется мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами, действует система стимулирующих грантов. Эта практика должна быть продолжена, особенно с учетом перспективы перехода на программный бюджет на местном уровне. Мероприятие, касающееся содействия размещению в открытом доступе прозрачной и понятной информации о бюджетах муниципальных образований, связано с необходимостью не только публиковать плановые и отчетные финансовые документы, но и представлять их в понятной и доступной для граждан форме в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Минфином России. Поддержка и контроль этой деятельности должны быть обеспечены на уровне автономного округа.
Перечень мероприятий Подпрограммы 3 и затраты на их реализацию приведены в таблице 3.

Таблица 3

Перечень мероприятий Подпрограммы 3 и затраты
на их реализацию

№ п/п
Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) Подпрограммы 3
Затраты на реализацию подпрограммных мероприятий (тыс. руб.)
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Подпрограмма 3 "Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе" - всего
85145386
15910170
17308804
17308804
17308804
17308804
2.
Центральный аппарат <*>
542162
118654
115787
105361
101180
101180
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
3.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 3) - всего
85145386
15910170
17308804
17308804
17308804
17308804
4.
Задача 1. Осуществлять нормативное правовое регулирование системой межбюджетных отношений в сфере управления муниципальными финансами
5.
Мероприятие 1. Актуализация форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам в автономном округе
0
0
0
0
0
0
6.
Центральный аппарат <*>
97589
21358
20842
18965
18212
18212
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
7.
Мероприятие 2. Повышение эффективности предоставления нецелевых межбюджетных трансфертов
0
0
0
0
0
0
8.
Центральный аппарат <*>
27108
5933
5789
5268
5059
5059
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
9.
Мероприятие 3. Повышение эффективности предоставления и использования межбюджетных субсидий
0
0
0
0
0
0
10.
Центральный аппарат <*>
10843
2373
2316
2107
2024
2024
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
11.
Задача 2. Совершенствовать механизмы предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам
12.
Мероприятие 4. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в автономном округе
74060432
13839312
15055280
15055280
15055280
15055280
13.
Центральный аппарат <*>
157227
34410
33578
30555
29342
29342
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
14.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 3) - всего
74060432
13839312
15055280
15055280
15055280
15055280
15.
Мероприятие 5. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в автономном округе и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня
11059954
2065858
2248524
2248524
2248524
2248524
16.
Центральный аппарат <*>
162649
35596
34736
31608
30354
30354
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
17.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 3) - всего
11059954
2065858
2248524
2248524
2248524
2248524
18.
Мероприятие 6. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам в автономном округе
0
0
0
0
0
0
19.
Центральный аппарат <*>
10843
2373
2316
2107
2024
2024
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
20.
Задача 3. Обеспечивать методическую поддержку и применение мер стимулирующего характера в целях повышения качества управления муниципальными финансами
21.
Мероприятие 7. Оценка качества управления муниципальными финансами
0
0
0
0
0
0
22.
Центральный аппарат <*>
10843
2373
2316
2107
2024
2024
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
23.
Мероприятие 8. Использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами
25000
5000
5000
5000
5000
5000
24.
Центральный аппарат <*>
32530
7119
6947
6322
6071
6071
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
25.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 3) - всего
25000
5000
5000
5000
5000
5000
26.
Мероприятие 9. Методическая поддержка реализации мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами
0
0
0
0
0
0
27.
Центральный аппарат <*>
27108
5933
5789
5268
5059
5059
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)
28.
Мероприятие 10. Содействие размещению в открытом доступе прозрачной и понятной информации о бюджетах муниципальных образований
0
0
0
0
0
0
29.
Центральный аппарат <*>
5422
1187
1158
1054
1012
1012
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П)

--------------------------------
<*> Расходы, распределенные аналитическим методом, финансирование которых осуществляется в рамках Подпрограммы 4.

III. Перечень показателей Подпрограммы 3

В соответствии со стратегическими документами, утвержденными в автономном округе, а также государственной программой Российской Федерации, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", определяются основные приоритеты государственной политики в сфере регулирования межбюджетных отношений в автономном округе:
1. Совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам с целью повышения эффективности их предоставления и использования.
2. Создание условий для обеспечения муниципальным образования равных финансовых возможностей по оказанию гражданам Российской Федерации муниципальных услуг на территории автономного округа.
3. Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа.
4. Повышение качества управления финансами в общественном секторе в муниципальных образованиях в автономном округе.
Данные приоритеты государственной бюджетной политики в сфере межбюджетных отношений определяют перечень целевых индикаторов Подпрограммы 3.
Основными индикаторами достижения целей Подпрограммы 3 в целом являются:
1) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований автономного округа;
2) доля расходов бюджетов муниципальных образований в автономном округе, формируемых в рамках целевых программ;
3) отношение количества правовых актов, отсутствующих или несоответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству.
Указанный набор показателей характеризует общие ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 3 как с точки зрения обеспечения устойчивости местных бюджетов, так и с точки зрения качества управления муниципальными финансами: стабильное финансовое положение местных бюджетов, отсутствие просроченной кредиторской задолженности и нарушений бюджетного законодательства, положительную динамику качества управления муниципальными финансами.
Приведенный выше перечень основных индикаторов достижения целей Подпрограммы 3 в целом необходимо дополнить рядом целевых показателей, характеризующих развитие межбюджетных отношений в определенном направлении реализации государственной бюджетной политики.
В части межбюджетного регулирования в области укрепления финансовой самостоятельности местных бюджетов, обеспечения финансовыми ресурсами местные бюджеты в целях обеспечения в полном объеме расходных обязательств муниципальных образований, показатели Подпрограммы 3 дополняются следующими целевыми показателями:
1) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам;
2) доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета (за исключением субвенций);
3) доля субсидий из окружного бюджета местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями определено приложениями к Закону об окружном бюджете, в общем объеме субсидий из окружного бюджета местным бюджетам;
4) доля межбюджетных субсидий, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам.
Предполагается, что доля дотаций должна несколько возрасти и оставаться как минимум стабильной на протяжении всего периода реализации государственной программы. Доля иных межбюджетных трансфертов (включающих дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов) не должна превышать 10%, что предъявляет особые требования к эффективности их распределения и использования вне зависимости от воздействия внешних факторов. Также должно иметь место повышение эффективности предоставления субсидий, выраженное в четкости и прозрачности их распределения, а также наличии показателей результативности.
Целевые показатели, характеризующие степень и динамику финансовой устойчивости местных бюджетов:
1) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований;
2) доля муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации.
Показатели качества управления муниципальными финансами в рамках регулярного мониторинга и внедрение программно-целевых принципов формирования местных бюджетов:
1) доля расходов бюджетов муниципальных образований в автономном округе, формируемых в рамках целевых программ;
2) отношение количества муниципальных правовых актов, отсутствующих или несоответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству;
3) доля муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов.
Перечень показателей Подпрограммы 3 приведен в разделе III "Перечень показателей Государственной программы".

Порядок (методика) определения показателей эффективности
реализации Подпрограммы 3
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Таблица М-3.1

3.1. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема дотаций местным бюджетам к общему объему межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кдот = (Одот / Омбт) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем дотаций местным бюджетам из окружного бюджета
Одот
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам
Омбт
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-3.2

3.2. Доля иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета (за исключением субвенций)
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам к общему объему межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам (за исключением субвенций), выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кит = (Оит / Ом) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам из окружного бюджета
Оит
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам (за исключением субвенций)
Ом
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении окружного бюджета

Таблица М-3.3

3.3. Доля субсидий из окружного бюджета местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями утверждено законом автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема субсидий местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями утверждено законом автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, к общему объему субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Ксубс = (Оср / Осубс) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем субсидий местным бюджетам, распределение которых между муниципальными образованиями утверждено законом автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
Оср
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам в соответствии с законом автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
Осубс
Источник информации для расчета (определения) показателя
Закон автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Таблица М-3.4

3.4. Доля межбюджетных субсидий, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления, в общем объеме субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема субсидий местным бюджетам, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления, к общему объему субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кци = (Осц / Осубс) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Объем субсидий местным бюджетам, в отношении которых установлены целевые показатели результативности их предоставления
Осц
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем субсидий, предоставляемых из окружного бюджета местным бюджетам в соответствии с законом автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период
Осубс
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа, закон автономного округа об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Таблица М-3.5

3.5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований в автономном округе
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований в автономном округе к исполнению местных бюджетов по расходам, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Км = (Зп / Рмо) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Просроченная кредиторская задолженность муниципальных образований в автономном округе (тыс. руб.)
Зп
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Исполнение местных бюджетов по расходам (тыс. руб.)
Рмо
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета автономного округа

Таблица М-3.6

3.6. Доля муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение количества муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации, к общему количеству муниципальных образований в автономном округе, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кпрев = (МОпрев / МОо) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Количество муниципальных образований в автономном округе, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации
МОпрев
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общее количество муниципальных образований в автономном округе
МОо
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета автономного округа

Таблица М-3.7

3.7. Доля расходов бюджетов муниципальных образований в автономном округе, формируемых в рамках целевых программ
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение объема расходов бюджетов муниципальных образований, формируемых в рамках целевых программ, к исполнению местных бюджетов по расходам, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кпр = (Рпр / Рмо) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Расходы бюджетов муниципальных образований, формируемых в рамках целевых программ
Рпр
Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Исполнение местных бюджетов по расходам (тыс. руб.)
Рмо
Источник информации для расчета (определения) показателя
Данные годовой бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета автономного округа

Таблица М-3.8

3.8. Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение количества муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, к их общему количеству, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Кнпа = (Ннпа / Онпа) * 100,

в случае если расчетное значение показателя находится в пределах планового значения, фактическое значение показателя принимается равным максимальному плановому значению
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Количество муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, отсутствующих или не соответствующих требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации
Ннпа
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общее количество муниципальных правовых актов в области бюджетных правоотношений, необходимых к принятию в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации
Онпа, показатель рассчитывается в порядке, установленном постановлением Правительства автономного округа
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

Таблица М-3.9

3.9. Доля муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов
Единица измерения
%
Определение показателя
Отношение количества муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов, к общему количеству муниципальных образований в автономном округе, обязанных заключать указанные соглашения, выраженное в процентах
Алгоритм формирования показателя
Ксогл = (Нсогл / МОсогл) * 100
Наименование и определение базовых показателей
Буквенное обозначение в формуле расчета
Определение положительной динамики показателя
Количество муниципальных образований в автономном округе, не соблюдающих условия соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов
Нсогл
Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, невыполнение - положительной
Общее количество муниципальных образований в автономном округе, обязанных заключать соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов
МОсогл
Источник информации для расчета (определения) показателя
Департамент финансов автономного округа

IV. Условия предоставления и методика расчета субсидий
местным бюджетам на реализацию муниципальных программ,
направленных на достижение целей, соответствующих
Государственной программе
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Условия предоставления и методика расчета субсидий из окружного бюджета бюджетам муниципальных образований в автономном округе на реализацию муниципальных программ, направленных на достижение целей, соответствующих Государственной программе, устанавливаются Законом автономного округа от 18 декабря 2009 года № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе".

V. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 3
(введен постановлением Правительства ЯНАО
от 12.03.2015 № 212-П)

Основными ожидаемыми результатами реализации Подпрограммы 3 будут следующие:
- устойчивое исполнение бюджетов муниципальных образований в автономном округе;
- снижение зависимости местных бюджетов автономного округа от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета и повышение самостоятельности органов местного самоуправления муниципальных образований в автономном округе;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности на уровне муниципальных образований в автономном округе;
- развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне;
- рост качества управления муниципальными финансами и сокращение числа нарушений бюджетного законодательства.
Все это обеспечит возможность для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований в автономном округе и поддержания высокого качества управления муниципальными финансами в автономном округе.
Ожидаемыми результатами реализации мероприятий в рамках Подпрограммы 3 являются:
1. Совершенствование нормативно-правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из окружного бюджета местным бюджетам, повышение эффективности предоставления нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов, в том числе субсидий.
2. Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в автономном округе, а также создание условий для увеличения налоговых доходов местных бюджетов.
3. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами в автономном округе.
4. Соблюдение требований бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса на местном уровне, а также повышение прозрачности и понятности бюджетной информации, публикуемой муниципальными образованиями.
К основным рискам реализации Подпрограммы 3 относится следующее:
- изменение параметров экономической конъюнктуры вследствие высокой зависимости бюджетов от состояния рынков углеводородного сырья;
- значительное влияние перераспределения расходных полномочий между органами государственной власти автономного округа и органами местного самоуправления в автономном округе.
Возможности предотвращать указанные риски у ответственного исполнителя в рамках Подпрограммы 3 весьма ограничены.
Минимизация риска неблагоприятного изменения внешнеэкономической конъюнктуры может быть обеспечена за счет учета конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании и заблаговременной разработки ответных мер в рамках сценарного анализа. Долгосрочной и постоянно действующей мерой борьбы с указанным риском также может быть работа, направленная на развитие и диверсификацию налогового потенциала муниципальных образований (содействие развитию малого и среднего бизнеса, повышению качества администрирования местных налогов, в том числе вводимого налога на недвижимость).
Риск перераспределения расходных полномочий может быть минимизирован за счет мониторинга проектов соответствующих федеральных нормативных актов и своевременной оценки их влияния на параметры бюджетов бюджетной системы в автономном округе с подготовкой предложений по компенсации возникающих дополнительных расходов (в том числе и за счет федерального бюджета).
Реализация этих рисков может привести к снижению качества управления муниципальными финансами (появлению просроченной кредиторской задолженности, нарушениям бюджетного законодательства и т.п.). Эта проблема может решаться путем постоянного мониторинга и контроля установленных ограничений, а также регулярной оценки качества управления муниципальными финансами. Для этого может быть также повышена оперативность такой оценки, а также введение полугодового мониторинга в дополнение к ежегодному.





ПОДПРОГРАММА
"ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П,
от 29.12.2014 № 1115-П, от 20.01.2015 № 27-П, от 12.03.2015 № 212-П,
от 24.04.2015 № 375-П, от 16.10.2015 № 977-П)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 4

Ответственный исполнитель Подпрограммы 4
департамент финансов автономного округа
Соисполнители Подпрограммы 4
нет
Цель Подпрограммы 4
кадровое, нормативно-правовое и финансовое обеспечение государственной программы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Задачи Подпрограммы 4
1. Создание условий эффективной работы центрального исполнительного органа государственной власти автономного округа.
2. Совершенствование кадрового потенциала.
3. Осуществление эффективного нормативно-правового и документационного обеспечения
Сроки реализации Подпрограммы 4
2014 - 2018 годы
(в ред. постановления Правительства ЯНАО от 22.07.2014 № 563-П)
Целевые показатели эффективности реализации Подпрограммы 4
отсутствуют
Основные направления реализации Подпрограммы 4
обеспечение деятельности центрального аппарата ответственного исполнителя Государственной программы департамента финансов автономного округа
Финансовое обеспечение Подпрограммы 4 (тыс. руб.)
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)
Общий объем финансирования - 2710809
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 3 420)
Объем финансирования Подпрограммы 4, утвержденный законом об окружном бюджете/планируемый к утверждению, - 2710809
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
Справочно:
планируемый объем федеральных средств (внебюджетных средств)
2014 год - 593271
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 3 420)
593271
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2015 год - 578933
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
578933
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2016 год - 526803
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
526803
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2017 год - 505901
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
505901
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
2018 год - 505901
(в том числе средства, предусмотренные на научные и инновационные мероприятия, - 0)
505901
(в том числе средства федерального бюджета - 0)
-
Ожидаемые результаты Подпрограммы 4
1. Создание высокопрофессионального кадрового состава государственных гражданских служащих в автономном округе, обеспечивающего эффективную реализацию госпрограммы.
2. Повышение уровня профессиональной компетенции государственных гражданских служащих в автономном округе в целях эффективной реализации Государственной программы.
3. Повышение качества нормативно-правового сопровождения реализации Государственной программы

I. Характеристика текущего состояния реализации
Государственной программы

Согласно Порядку разработки и реализации Государственных программ автономного округа (постановление Правительства автономного округа от 15 ноября 2013 года № 960-П) ответственный исполнитель государственной программы осуществляет координацию и контроль реализации государственной программы, включая текущее управление и мониторинг ее реализации.
В связи с этим ключевыми факторами, обеспечивающими эффективную реализацию государственной программы, являются: уровень компетентности кадрового ресурса, профессиональное юридическое сопровождение, рациональное управление финансовыми ресурсами государственной программы.
Необходимость совершенствования развития кадрового потенциала непосредственно вытекает из реализуемой в настоящее время государственной кадровой политики, понимаемой как стратегия государства по формированию и рациональному использованию кадрового потенциала общества.
Кроме того, интенсивное развитие действующего законодательства обуславливает необходимость профессионального правового сопровождения государственной программы.
Качественному выполнению мероприятий государственной программы будет способствовать четкая организация планирования и распределения финансовых ресурсов, выделяемых для реализации государственной программы.

II. Перечень мероприятий Подпрограммы 4
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Перечень мероприятий Подпрограммы 4 и затраты на их реализацию приведены в таблице 4.

Таблица 4

Перечень мероприятий Подпрограммы 4
и затраты на их реализацию

№ п/п
Наименование ответственных исполнителей (соисполнителей) Подпрограммы 4
Объемы финансирования (тыс. руб.)
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации Государственной программы"
2710809
593271
578933
526803
505901
505901
2.
Центральный аппарат
2710809
593271
578933
526803
505901
505901
3.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 4) - всего
2710809
593271
578933
526803
505901
505901
4.
Задача 1. Создание условий эффективной работы центрального исполнительного органа государственной власти автономного округа.
Задача 2. Совершенствование кадрового потенциала.
Задача 3. Осуществление эффективного нормативно-правового и документационного обеспечения
5.
Мероприятие 1. Обеспечение деятельности центрального аппарата ответственного исполнителя Государственной программы департамента финансов автономного округа
2710809
593271
578933
526803
505901
505901
6.
Центральный аппарат
2710809
593271
578933
526803
505901
505901
7.
Департамент финансов автономного округа (ответственный исполнитель Подпрограммы 4) - всего
2710809
593271
578933
526803
505901
505901

III. Перечень показателей Подпрограммы 4

Учитывая характер Подпрограммы 4 (обеспечение реализации государственной программы), необходимость в утверждении перечня целевых индикаторов и показателей Подпрограммы 4 отсутствует. Эффективность ее реализации подлежит оценке в составе иных подпрограмм Государственной программы.

IV. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 4
(в ред. постановления Правительства ЯНАО
от 16.10.2015 № 977-П)

Реализация Подпрограммы 4 обеспечит:
1) создание высокопрофессионального кадрового состава государственных гражданских служащих автономного округа, обеспечивающего эффективную реализацию Государственной программы;
2) повышение уровня профессиональной компетенции государственных гражданских служащих департамента финансов автономного округа в целях эффективной реализации Государственной программы;
3) повышение качества нормативно-правового сопровождения реализации Государственной программы;
4) предотвращение отрицательных результатов финансово-хозяйственной деятельности ответственного исполнителя Государственной программы.

V. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 4

Утратил силу. - Постановление Правительства ЯНАО от 16.10.2015 № 977-П.





Приложение
к государственной программе
Ямало-Ненецкого автономного округа
"Управление государственными финансами
Ямало-Ненецкого автономного округа
и создание условий для эффективного
и ответственного управления
муниципальными финансами, повышение
устойчивости бюджетов
муниципальных образований
в Ямало-Ненецком автономном округе
на 2014 - 2018 годы"

ДЕТАЛИЗИРОВАННЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО
АВТОНОМНОГО ОКРУГА И СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО И
ОТВЕТСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ,
ПОВЫШЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ БЮДЖЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ НА 2014 - 2018 ГОДЫ" НА
2014 ГОД
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Правительства ЯНАО от 29.12.2014 № 1115-П,
от 24.04.2015 № 375-П)

тыс. руб.
№ п/п
Наименование Государственной программы, подпрограммы, ответственного исполнителя, соисполнителя, мероприятия
Объем финансирования
В том числе
ведомственные расходы
межбюджетные трансферты
в том числе
город Салехард
город Лабытнанги
город Новый Уренгой
город Ноябрьск
город Муравленко
город Губкинский
Надымский район
Шурышкарский район
Приуральский район
Ямальский район
Тазовский район
Пуровский район
Красноселькупский район
ассигнования, распределяемые в ходе исполнения окружного бюджета
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
1.
Государственная программа "Управление государственными финансами Ямало-Ненецкого автономного округа и создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе на 2014 - 2018 годы" (всего)
20012549
4102379
15910170
1080546
1348964
537546
2181563
1259547
971995
1147615
1429484
1159941
534770
1652625
1590512
1015062
0

Департамент финансов автономного округа (всего)
20012549
4102379
15910170
1080546
1348964
537546
2181563
1259547
971995
1147615
1429484
1159941
534770
1652625
1590512
1015062
0
2.
Подпрограмма 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" (всего)
115747
115747
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Департамент финансов автономного округа (всего)
115747
115747
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1.
Мероприятие 2. Составление проекта окружного бюджета
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Модернизация и обслуживание информационной системы АС "Бюджет".
Департамент финансов автономного округа
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.
Мероприятие 3. Организация и обеспечение исполнения окружного бюджета
28936
28936
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Модернизация и обслуживание информационной системы АС "Бюджет".
Департамент финансов автономного округа
28936
28936
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.3.
Мероприятие 5. Формирование бюджетной отчетности
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Модернизация и обслуживание информационной системы АС "Бюджет".
Департамент финансов автономного округа
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4.
Мероприятие 7. Обеспечение доступности информации о государственных финансах автономного округа
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Модернизация и обслуживание информационной системы АС "Бюджет".
Департамент финансов автономного округа
28937
28937
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.
Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом Ямало-Ненецкого автономного округа" (всего)
3393361
3393361
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Департамент финансов автономного округа (всего)
3393361
3393361
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.1.
Мероприятие 1. Обслуживание государственного долга автономного округа
3393361
3393361
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Осуществление расходов, связанных с выплатой процентных платежей по государственным долговым обязательствам автономного округа, в соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Департамент финансов автономного округа
3393361
3393361
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.
Подпрограмма 3 "Совершенствование системы межбюджетного регулирования, поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами в автономном округе" (всего)
15910170
0
15910170
1080546
1348964
537546
2181563
1259547
971995
1147615
1429484
1159941
534770
1652625
1590512
1015062
0

Департамент финансов автономного округа (всего)
15910170
0
15910170
1080546
1348964
537546
2181563
1259547
971995
1147615
1429484
1159941
534770
1652625
1590512
1015062
0
4.1.
Мероприятие 4. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в автономном округе
13839312
0
13839312
834899
1236707
524181
2165343
1185143
626789
1104142
1348954
1153941
519770
975450
1347094
816899
0

Предоставление бюджетам муниципальных образований в автономном округе финансовой помощи на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствии с Законом автономного округа от 18.12.2009 № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе".
Департамент финансов автономного округа
13839312
0
13839312
834899
1236707
524181
2165343
1185143
626789
1104142
1348954
1153941
519770
975450
1347094
816899
0
4.2.
Мероприятие 5. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в автономном округе и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня
2065858
0
2065858
244897
112257
13365
16220
71904
343456
43473
80530
6000
15000
677175
243418
198163
0

Предоставление бюджетам муниципальных образований в автономном округе финансовой помощи на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и компенсацию дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня в соответствии с Законом автономного округа от 18.12.2009 № 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе".
Департамент финансов автономного округа
2065858
0
2065858
244897
112257
13365
16220
71904
343456
43473
80530
6000
15000
677175
243418
198163
0
4.3.
Мероприятие 8. Использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами
5000
0
5000
750
0
0
0
2500
1750
0
0
0
0
0
0
0
0

Предоставление грантов муниципальным образованиям в автономном округе в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 10.06.2010 № 32-П "О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях в Ямало-Ненецком автономном округе".
Департамент финансов автономного округа
5000
0
5000
750
0
0
0
2500
1750
0
0
0
0
0
0
0
0
5.
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации Государственной программы"
593271
593271
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Департамент финансов автономного округа (всего)
593271
593271
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0


------------------------------------------------------------------